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老师请问一下，个人独资企业的法人，他的经营只有一个人开了一个小档口，连续三个月申零申报工资，现在系统提示问他是不是离职，这种情况下还能继续跟他零申报工资吗？
小锁老师 | 提问时间：11/06 22:14

#税务#

您好，这个是可以的，能

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现公司有两种融资模式 1.一种是直租;由融资公司购买资产给项目公司使用，融资租赁公司开具发票给项目公司，发票为增值税专用发票，内容为有形动产租赁，请问这部分税金是否可以正常抵扣， 2.一种是以售后回租的的方式，购回资产后，签订融资租赁合同，融资租赁公司每月开具金融服务普通发票，请问：按规定次发票是否可以抵扣。
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:56

#税务#

您好，直租的开具专票只要不是用于不得抵扣的项目，可以抵扣

阅读 615

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公司想注销，但库存商品有余额1.9万，应收账款有余额8.3万，预付账款有余额7.6万怎么办
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:25

#税务#

您好注销账面库存商品有金额需要清理销售，应收账款和预付账款如果收不回来做坏账损失，

阅读 68

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老师晚上好，请教下，小规模纳税人增值税超出免费额要交增值税，都填好了，但是在增值税减免税申报明细表里面填了，一直过不去，都没有期初余额但是一直提示《增值税减免税申报明细表》减免性质代码减税代码【0001011608|SXA031901121|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条】增值税对应的第5列期末余额不为0，请核实。不知道是什么原因
郭老师 | 提问时间：11/06 21:16

#税务#

截图你的减免明细表看一下

阅读 85

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老师您好，我们公司是小规模纳税人，公司销售模式：采购广东包包成品，按国外客户要求，将货送至深圳仓储，由仓储一件代发往美国，国外客户销售后回款至海口公司。我们按照国外的客户要求把货物送到国外的客户自己找的在深圳代理一件代发的运输公司，而代理运输公司是B2C模式买单出去的，不是以我们公司的名字出口的，公司没有开发票，只开了商业发票给国外客户，我们报增值税是免税还是视同内销？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 20:22

#税务#

您好，公司是小规模纳税人，把包送到深圳由别人用B2C模式买单出口，这不是以你们公司名字报关的，所以税务局不承认这是你们公司的出口行为，这笔卖包的收入不能享受出口免税，必须视同内销，跟在国内卖东西一样，要按销售额乘以征收率来交增值税

阅读 55

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老师好，我公司有一台JL8想置换一台货车，请问需要怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 19:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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当地税管员根据我们行业，给我们定的税负率……可是税负率＝（销项－进项）/不含税收入，我们哪怕就是进项税为0，不抵扣，也达不到规定的税负率…或者我们少勾选我们的进项，那我们呢进项票就滞留很多？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 19:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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朴老师可以问个问题吗？
朴老师 | 提问时间：11/06 19:29

#税务#

同学你好，是什么问题

阅读 59

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老师，请问金店的税收政策有哪些？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:03

#税务#

增值税：金店销售黄金及黄金饰品，一般纳税人适用 13% 的增值税税率，小规模纳税人适用 3% 的征收率。不过，根据财政部、国家税务总局的相关规定，2025 年 11 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日，会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。消费税：根据《金银首饰消费税征收管理办法》规定，金店销售金银首饰（不包括镀金、包金首饰等），在零售环节需要缴纳消费税，税率为 5%。视同零售业务的情况，如为经营单位以外的单位和个人加工金银首饰、将金银首饰用于馈赠、赞助等，也需缴纳消费税。城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加，企业所得税，个税这些正常交。

阅读 44

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保险公司代收车船税在发票备注栏备注金额，我做账还需要发票吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:01

#税务#

你好，这个不需要发票。按发票备注的金额入账就可以了。

阅读 57

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美容诊所（有限公司）的医疗美容免征增值税吗？生活美容既有服务也有产品是按现代服务交增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:01

#税务#

根据《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》规定，增值税法中医疗机构不包括美容医疗机构（含美容医疗诊所）。这意味着，即使美容诊所持有《医疗机构执业许可证》，其提供的服务也不再属于可享受增值税免税的 “医疗服务” 范畴由于生活美容机构通常不属于以从事货物的生产、批发或者零售为主的单位和个体工商户，其混合销售行为应按照销售服务缴纳增值税，一般纳税人税率为 6%，小规模纳税人征收率为 1%。

阅读 104

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美容诊所里面的医疗服务免征增值税吗？生活美容既有产品也有服务是按混合销售按现代服务交增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:00

#税务#

根据《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》规定，增值税法中医疗机构不包括美容医疗机构（含美容医疗诊所）。这意味着，即使美容诊所持有《医疗机构执业许可证》，其提供的服务也不再属于可享受增值税免税的 “医疗服务” 范畴

阅读 65

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董老师可以问个问题吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 18:36

#税务#

朋友您好，感谢您的信任！

阅读 48

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原来是个体工商户现在变更为有限公司，原来支付的工人工资可以计入到有限公司吗？
文文老师 | 提问时间：11/06 18:34

#税务#

原来支付的工人工资可以计入到有限公司。

阅读 355

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一家主体公司，注册资本500万元，由一家控股公司控股80%，一家持股合伙企业20%，控股公司和合伙企业的注册资金分别得是多少，地区在广州黄埔区，请根据2025年最新政策分析
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 18:31

#税务#

您好，2025 年广州黄埔区执行国家统一政策，主体公司注册资本 500 万元，控股公司持股 80% 需向主体公司认缴 500×80%=400 万元，合伙企业持股 20% 需向主体公司认缴 500×20%=100 万元，控股公司无最低注册资金限制（1 元起）需在成立后 5 年内实缴自身认缴注册资金，合伙企业无 “注册资本” 概念只有合伙人认缴出资额（无最低限制），两者自身注册资金 / 认缴出资额与对主体公司的认缴出资额无法律绑定，可按自身经营需求设定（控股公司纯持股可设 10-100 万元，合伙企业可直接设 100 万元匹配出资义务），均无需验资，通过线上 “一网通办” 即可注册。

阅读 68

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老师你好，问下公司买的提货卡送人，可以直接入招待费吗
文文老师 | 提问时间：11/06 18:15

#税务#

可以，可以直接入招待费

阅读 32

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申报经营所得A表的时候显示这个是什么意思呢？
朴老师 | 提问时间：11/06 18:08

#税务#

这是因为被投资单位（即你所投资的经营主体）未在税务系统中完成有效的税费种认定，系统无法按常规的 “被投资单位” 类型申报，因此提示你需以 “承包承租单位类型” 申报，并根据实际情况修改税款所属期。简单来说，就是被投资的企业税务登记信息不完整，得先去税务机关给这个企业完善税费种认定，或者按系统提示切换成承包承租的申报类型，同时调整税款所属期的设置，才能正常申报经营所得 A 表。

阅读 176

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老师合作社收购的牛卖出去免增值税和企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：11/06 17:59

#税务#

合作社收购的牛卖出去免增值税，不免企业所得税。

阅读 49

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我想问一下，对于制造业企业，增值税纳税义务发生时间早于收入确认时间。账务处怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：11/06 17:57

#税务#

先确认增值税，不确认收入

阅读 65

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我们是北京成立的个人独资企业，税务上有优惠政策吗
文文老师 | 提问时间：11/06 17:54

#税务#

若是小规模，季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 159

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老师，我才接手一家公司财务，原来的会计还是在用税控盘抄报税，我接手后直接在电子税务局报税，不用税控盘可以吗？原税控盘是不是还要去税务局注销？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:41

#税务#

有盘必须要抄税，注销了才可以直接申报

阅读 116

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老师，这2行金额必须一致吗，8b我填的计算抵扣的，10是我后选完发票自动提取的
家权老师 | 提问时间：11/06 17:35

#税务#

可能不一致的，因为有勾选抵扣的

阅读 46

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老师完税证明怎么查询
文文老师 | 提问时间：11/06 17:32

#税务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询 ;

阅读 43

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你好老师，火车票计算抵扣这个重复申报了咋办啊，就是22年3月填了一次，申报了，22年8月申报增值税的时候又填了一次，这个重复的咋处理啊
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 17:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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如果本年度月末都忘记结转增值税了，次月缴纳增值税直接计入已交税金里面，这个做法是都正确，如果错误要怎么调整？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:25

#税务#

次月直接交税还是正常结转，不需要额外增设科目

阅读 37

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请问老师什么是十个点的专票
家权老师 | 提问时间：11/06 17:16

#税务#

...

阅读 32

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你好，请问员工缴纳保险前，需要办理用功备案吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:16

#税务#

是的，劳动合同需要备案的

阅读 39

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请问境内支付境外平台的服务需要代扣代缴增值税吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:08

#税务#

国内公司支付境外公司服务费是否需要代扣代缴增值税和企业所得税，需根据具体情况判断，以下从增值税和企业所得税两方面进行详细分析：一、增值税代扣代缴条件：根据相关规定，若境外单位或个人在境内发生应税行为（如咨询服务等），且未在中国境内设立经营机构，则境内公司作为购买方需代扣代缴增值税。具体而言，若境外公司提供的服务完全在境外发生，且与境内无实际联系，则可能不属于境内提供的服务，无需缴纳增值税。若服务在境内提供，或与境内有实际联系（如服务接受方在境内，或服务与境内不动产、自然资源等关联），则需代扣代缴增值税。税率及计算：增值税税率通常为6%（针对现代服务业），计算公式为：应扣缴增值税 = 接受方支付的价款÷（1 + 税率）× 税率。代扣的境外增值税可以抵扣进项税，但需具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票等资料。附加税费：向境外支付费用时，代扣增值税的同时无需代扣城市维护建设税和教育费附加。二、企业所得税非居民企业纳税义务：根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

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税务情况说明，大致样板发我
文文老师 | 提问时间：11/06 17:07

#税务#

我司自开业以来，业务量较少，交易频次低，且日常经营中极少开具发票。鉴于此情况，为规范税务管理、简化申报手续，特申请核定印花税并按期申报。我司承诺将如实申报纳税，积极配合税务机关工作，确保税款缴纳的合规性与及时性。望贵局批准为盼。

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老师，大米和油的开票税率是多少
文文老师 | 提问时间：11/06 17:05

#税务#

大米的增值税税率9% 植物油税率是9%

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