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老师,科目余额表10月营业收入是13065千元,1-10月累计是122798千元,那这个10月营业额怎么填,统计局的老师说要含税
家权老师
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提问时间:11/07 09:30
#税务#
直接填10月营业收入是13065千元,含税就加上开票的税金
阅读 23
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集团内a公司发工资、交社保,实际人员在b公司工作,a公司所得税申报用工人数时是不是不用包含这些人,b公司每月给a开发票,b入收入成本,a做劳务费扣除。残保金人数是不是也不包含呢
郭老师
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提问时间:11/07 09:29
#税务#
A公司申报个税 a开给b公司 b做劳务费,你是不是说反了? 然后A交纳残保金 b不交
阅读 76
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老师你好,上个月开发票,抵了一张进项,但是我这个月冲掉了上个月那张发票,那他那个绩效是那个数据没回来,怎么操作?申报增值税这里
家权老师
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提问时间:11/07 09:24
#税务#
借:原材料等 负数 贷:应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
阅读 40
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上个月开具的发票,这个月红冲,没有进项税可抵,下月能退回销项税吗?
文文老师
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提问时间:11/07 09:21
#税务#
你好,通常不会退回
阅读 63
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核定征收的个体户怎么注销?平时申报增值税和经营所得都是在核定范围内不用交税款的
文文老师
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提问时间:11/07 09:13
#税务#
直接税局办理注销,当场出具清税证明
阅读 41
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董孝彬老师,咨询一个问题,其他老师勿回
董孝彬老师
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提问时间:11/07 09:12
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 59
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董孝彬老师 咨询您一个问题
朴老师
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提问时间:11/07 09:08
#税务#
同学你好 老师中午和晚上还有早上七点之前在线
阅读 39
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请问老师,出口的进项票,在出口后才开进来,可以吗
文文老师
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提问时间:11/07 09:05
#税务#
出口的进项票,在出口后才开进来,可以的
阅读 35
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宋生老师在吗?咨询一个问题
朴老师
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提问时间:11/07 09:04
#税务#
同学你好 老师好久没来答疑了
阅读 62
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对方单位打款,但是开不出来票,我可以直接申报无票收入吗?
家权老师
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提问时间:11/07 09:00
#税务#
是的,就是那样处理就行
阅读 42
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发现以前年度的发票错误,但是已经抵扣了,是不是要进项转出
家权老师
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提问时间:11/07 08:59
#税务#
是的,那个需要进项转出的
阅读 51
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老师,我问下,我们申报税种没有契税,为啥税务局通知让我们补交契税,
家权老师
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提问时间:11/07 08:55
#税务#
购买了房地产就要交契税的
阅读 39
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老师,请问公司没有现金出入,没记过现金日记账,S局让提供现金日记账,该怎么补
文文老师
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提问时间:11/07 08:54
#税务#
可以导出现金明细账
阅读 31
收藏 0
求分录这个题全部分录
朴老师
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提问时间:11/07 08:54
#税务#
一、甲公司分录(工资、季度奖、设计费) (1)每月计提工资(以 1 月为例,无季度奖) 借:管理费用 15000贷:应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 (2)每月发放工资并代扣个税(1 月) 借:应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷:银行存款 12760其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 740 (3)3 月(含季度奖 3000)计提工资 借:管理费用 18000贷:应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 (4)3 月发放工资并代扣个税 应纳税所得额 = 18000-1500-4000=12500个税 = 12500×10%-210=1040借:应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷:银行存款 18000-1500-1040=15460其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1040 (6 月、9 月、11 月季度奖分录同 3 月,仅重复计提和发放逻辑) (5)6 月代扣设计费个税 借:管理费用 —— 设计费 9000贷:银行存款 7560应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1440 (6)甲公司代缴个税 借:应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 (工资 + 设计费累计个税)贷:银行存款 二、乙公司分录(7 月专利技术转让) 借:管理费用 —— 专利使用费 85000贷:银行存款 71400应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600 借:应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600贷:银行存款 13600
阅读 41
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老师,发工资可以打到社保卡吗
文文老师
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提问时间:11/07 08:53
#税务#
发工资可以打到社保卡。
阅读 29
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老师主表出现黄叹号,应该怎么填写
家权老师
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提问时间:11/07 08:52
#税务#
不用管他根据开票信息据实填附表1就行
阅读 25
收藏 0
3季度,电商税开始还没有申报,实际销售金额16万,刷单金额36万,平台总金额52万,这边申报按实际销售金额16万申报可以吗?
朴老师
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提问时间:11/07 08:39
#税务#
不可以,需按平台总金额 52 万对应的合规口径申报,刷单部分需备佐证材料与税务机关沟通认定
阅读 30
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我们承包的公司结算价是80万,发票也开了80万,现在第三方审核定价为75万,我们退给甲方5万,现在发票要把这80万全部冲红直接开75万吗?还是怎么把这五万的发票冲了,冲红是不是牵扯到退税
朴老师
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提问时间:11/07 08:38
#税务#
无需全额冲红,仅开 5 万差额红字发票即可;多缴税款一般不直接退税,可抵减后续应缴增值税。
阅读 31
收藏 0
老师,做过内账,做过代账,现在实务也学了,现在面试一般纳税人的公司心里没有底,不知道哪些方面需要注意
郭老师
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提问时间:11/07 08:03
#税务#
一般纳税人外账的增值税需要考虑税负,根据税负来认证发票。他通过认证发票之后,做进项税额抵扣 外帐就是和税务有关 需要注意税收筹划 考虑发票
阅读 30
收藏 0
老师,你没有读懂我的意思,我的意思是:上面这些不都是开发成本吗?那为什么就前面(900+100)*0.5=500。后面(1100+200+300+250)*0.9=1665,而且整体按开发进度(50%)×销售进度(90%)?
朴老师
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提问时间:11/07 07:59
#税务#
因成本性质不同:土地相关成本(900+100)按土地开发进度 50% 扣除,得 500;建筑及配套等成本(1100+200+300+250)按销售进度 90% 扣除,得 1665。两者分别匹配开发和销售进度。
阅读 293
收藏 1
老师,孩子交了医保,怎么查询完税证明?我只能查到大人的完税证明,开具不了孩子的电子版
郭老师
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提问时间:11/07 07:58
#税务#
可以打印的,深圳的是在深圳税务**公众号,然后我要办证明开具或是代开完税证明
阅读 70
收藏 0
我怎么算来算去还是10年的,15年8月,16年8年,17年8月,18年8月,19年8月,20年8月,21年8月,22年8月,23年8月,到23年8月已经是9年了,那24年8月,不是10年
朴老师
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提问时间:11/07 07:55
#税务#
该房地产开发公司转让闲置办公楼计算土地增值税时扣除项目金额为929.17 万元。 核心逻辑:购房发票金额 600 万,按 10 年(2015 年 8 月 - 2024 年 11 月)加计 5% 扣除(600×5%×10=300 万),转让环节税金约 29.17 万,合计 900+29.17=929.17 万。
阅读 268
收藏 1
涉税实务,题中为什么调增20万,又调减20万?
小林老师
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提问时间:11/07 07:20
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 284
收藏 1
我想接触自然人与企业之间的关系,但是在电子税务局上解除关系的地方出现这个对话框是什么意思呢?
小林老师
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提问时间:11/07 00:18
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 35
收藏 0
一般纳税人开出发票是600多条,不同东西的配件,录单必须一个个录吗?可以直接五金配件,然后一个总价,数量全部相加,这样录凭证吗
钟存老师
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提问时间:11/06 23:32
#税务#
凭证可以汇总录入 按照相同类别
阅读 50
收藏 0
老师,铁路运输,出口国家是老挝,合同上是FOB云南磨憨口岸,出口口岸是云南磨憨口岸,货是从昆明装运,昆明海关申报,从昆明始发到老挝万象,出境关别是磨憨铁路,昆明到磨憨的铁路运费需要算在FOB价上吗?需要开具昆明到磨憨的运费发票吗?
小锁老师
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提问时间:11/06 22:34
#税务#
您好,这个是需要算FOB价格的,这个价格要
阅读 88
收藏 0
A个人在境外取得的劳务报酬所得按照我国税法规定每月应预扣预缴的税额(抵免限额)=26000×(1-20%)×30%-2000=4240(元),李某在境外取得劳务报酬所得在境内补缴的个人所得税=(4240-3800)×3=1320(元)。没有看明白,不是年底汇算要并入工资吗?我是那个点理解不对
朴老师
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提问时间:11/06 22:22
#税务#
先按单独规则算“抵免+当期补缴”,年底再和工资等合并算总账,两步都要走,不是二选一。
阅读 62
收藏 0
老师请问一下,个人独资企业的法人,他的经营只有一个人开了一个小档口,连续三个月申零申报工资,现在系统提示问他是不是离职,这种情况下还能继续跟他零申报工资吗?
小锁老师
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提问时间:11/06 22:14
#税务#
您好,这个是可以的,能
阅读 30
收藏 0
现公司有两种融资模式 1.一种是直租;由融资公司购买资产给项目公司使用,融资租赁公司开具发票给项目公司,发票为增值税专用发票,内容为有形动产租赁,请问这部分税金是否可以正常抵扣, 2.一种是以售后回租的的方式,购回资产后,签订融资租赁合同,融资租赁公司每月开具金融服务普通发票,请问:按规定次发票是否可以抵扣。
苏晓燕老师
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提问时间:11/06 21:56
#税务#
您好,直租的开具专票只要不是用于不得抵扣的项目,可以抵扣
阅读 615
收藏 3
公司想注销,但库存商品有余额1.9万,应收账款有余额8.3万,预付账款有余额7.6万怎么办
苏晓燕老师
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提问时间:11/06 21:25
#税务#
您好注销账面库存商品有金额需要清理销售,应收账款和预付账款如果收不回来做坏账损失,
阅读 68
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