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老师 去年工资没有计提 能不能冲暂估 分录 借:利润分配 贷应付职工薪酬
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:53
#税务#
你好需要回去更正同时才可以
阅读 64
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老师你好,电子税务局税费种认定信息里没有印花税,我需要还需要申报吗?
家权老师
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提问时间:04/14 10:51
#税务#
需要交印花税就自行采集申报
阅读 74
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你好老师,我们是物业公司,电费是做代收代付。付给供电局是做,借:其他应付款(电费代收代付)贷:银行存款。收到客户交上来电费是借:银行存款,贷:其他应付款(电费代收代付)。有个客户一直以来也还欠物业水电费5000元的,现在直接拿2000现金去供电局交电费,不经过物业公司,这个分录怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:48
#税务#
同学,你好 现在直接拿2000现金去供电局交电费,不经过物业公司 那物业公司不需要做分录
阅读 53
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老师,今年小规模开不动产租金发票税率从5%变成3%,年前开的2025年12-2026年2月租金发票5%,需要冲红吗?,租金已经收到了
小菲老师
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提问时间:04/14 10:47
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 42
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尊敬的老师,您好!我公司主营打水井业务,小微企业,也是小规模纳税人,本年度第一季度利润总额是17.37万元,在申报第一季度企业所得税月报时,勾选了28栏的减免所得税(小微企业)一栏,减免了20%的企业所得税,结果显示出来本期应交企业所得税是按5%交的所得税(0.87万元),请问我好像记得减免后是按2.5%交纳的企业所得税吧?
家权老师
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提问时间:04/14 10:47
#税务#
5%就是最低的税率了,没有再减半
阅读 50
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老师,我2025四季度企业所得税报表填错了,现在填年度申报表利润总额和四季度利润总额不一致跳出感叹号,我怎么调整还是不用管
小菲老师
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提问时间:04/14 10:42
#税务#
同学,你好 现在填年度申报表利润总额和四季度利润总额不一致跳出感叹号 不一致的原因是什么?
阅读 69
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你好!老师,我想问一下,我们企业是物资商贸公司,老板要加这么东西(建筑材料销售,水泥制品制造,水泥制品销售,建筑砌块制造,建筑砌块销售,砼结构构建销售)她如果找到人加进去了,税务可以开票嘛?有什么影响
小菲老师
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提问时间:04/14 10:42
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 45
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老师,厂房坡边绿化喷播,支付工资应计入什么科目
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:39
#税务#
...
阅读 58
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充值卡开票后,消费时候可以先冲红发票再开消费发票吗?
于老师
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提问时间:04/14 10:38
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务规定,充值卡开票后,消费时不可以先冲红充值发票再开消费发票。这种做法不符合现行增值税管理规定。 核心政策规定依据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号): 单用途商业预付卡的发票开具规则分为两个环节: 在售卡或充值环节,售卡方应开具"不征税"增值税普通发票(商品和服务税收分类编码为601),且不得开具增值税专用发票。此时售卡方不缴纳增值税,该发票仅作为预收资金凭证。 在消费环节,持卡人使用预付卡实际消费时,货物或服务的销售方应按规定缴纳增值税,但不得向持卡人开具增值税发票。 关键要点如下: 第一,充值时已开具"不征税"发票。售卡方在销售单用途卡或接受充值时,开具的是税率栏为"不征税"的增值税普通发票,这仅作为收款凭证,不产生增值税纳税义务。 第二,消费时禁止重复开票。持卡人使用预付卡实际消费时,销售方应按规定缴纳增值税,但不得向持卡人开具增值税发票。 第三,冲红再开消费发票存在风险。如果冲红充值时的"不征税"发票,意味着否认了预收资金的事实;再开具带税率的消费发票,会造成重复确认收入。这种做法可能被认定为虚开发票或违规操作。 正确的税务处理方式分为两种情况: 当售卡方与消费方为同一主体时,售卡时借记银行存款,贷记预收账款或合同负债;消费时借记预收账款或合同负债,贷记主营业务收入及应交税费中的应交增值税销项税额。消费时无需开具发票。 当售卡方与消费方不是同一主体时,实际销售方在消费环节缴纳增值税,但不得向持卡人开票。销售方与售卡方结算时,向售卡方开具普通发票并备注"收到预付卡结算款"。 特别提醒:加油卡是例外情况。根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》,加油卡充值时如开具普通发票,消费时可凭加油记录换开增值税专用发票。但这仅适用于成品油行业,不适用于一般充值卡。 违规后果方面,若违规向持卡人重复开具消费发票,可能被认定为虚增成本,面临补税及罚款风险。 充值卡开票后,消费时不能冲红原发票再开消费发票。持卡人应使用充值时的"不征税"发票复印件、消费小票等作为入账凭证。 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 4
老师,您好! 请问,从电子税务局进自己人电子税务局里信息提示,公司有员工未注册个人所得税APP,刚看这名员工已经在24年离职。 这名员工为什么还有提示?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:37
#税务#
您好,你看是不是不已经删除了
阅读 127
收藏 1
请问25年没交过个税,现在汇算需要补税360,但是有个免申报按钮,可以提交吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:35
#税务#
您好,可以的,提交就可以
阅读 48
收藏 0
老师,请问分公司从成立以来就只接了一个项目,现在项目完工,最后一次开票5万多,但账上未结转的成本有18万左右,请问这种情况可以把成本一次性结转完吗?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 116
收藏 0
老师,您好,小规模纳税人,向个人购买车辆,个人未开具发票,如何入账。
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
您好,正常计入固定资产,只是不能抵税
阅读 70
收藏 0
老师,你好!做汇算清缴的财务表报是按照年底的做,还是调整后的做
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,你们调整是在26年调的还是25年调的?
阅读 55
收藏 0
退付个税手续费的,是不是要申报增值税的,但是季度销售收入不满30万的,这样时候都是要减免税额分录的,也还是入的营业外收入,那么一开始不申报增值税可以的吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,要申报的,不用交税,转到营业外收入中就可以
阅读 50
收藏 0
25年12月17号有一张进项沙子的发票,未入账,现在怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:29
#税务#
您好,金额不大直接入现在就可以,金额大就用以前年度损益调整入账
阅读 67
收藏 0
老师,请问滴滴打车票还可以计算抵扣吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:27
#税务#
同学,你好 还是可以的
阅读 78
收藏 0
老师,医院开具的公司抬头的门诊收费票据(财政部监制)是发票吗?可以所得税前扣除吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:26
#税务#
同学,你好 是收据。 可以税前扣除
阅读 82
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老师,我们是软件开发企业。帮别人代购了办公用品,请问可以开具办公用品发票吗?如果要开具办公用品就不能签代购协议吧?如果签了代购协议是开具什么类型发票?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:24
#税务#
同学,你好 帮别人代购了办公用品。 代购不要开发票的。如果涉及开票,那就是买卖
阅读 96
收藏 0
一般计税外地预缴增值税是含税收入还是不含税,企业所得税呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:16
#税务#
您好,都是按不含税的来申报的
阅读 80
收藏 0
印花税合同买卖,应税凭证名称应该怎么写 ,我们只交了销售收入的印花税,这样可以吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:16
#税务#
同学,你好 就是看合同名称。 你这个写:买卖合同
阅读 52
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你好,老师,小规模什么企业所得税出来这个提示
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:15
#税务#
你好,你减免的增值税应该填写到营业外收入这里15120.6
阅读 83
收藏 0
老师,请问一下,我一季度的印花税已缴,但没有做凭证,现在4月份怎么补做?做什么科目合适?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:11
#税务#
同学,你好 借:税金及附加 贷:银行存款
阅读 80
收藏 0
12月份个税系统申报了年终奖,12月计提了年终奖,1月份发放了,现在填第一季度实际支付给职工的职工薪酬,这个年终奖要不要算进去,算进去的话,现在已计入成本费用的职工薪酬,就大于实际支付给职工的应付工资,这样有没有问题
家权老师
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提问时间:04/14 10:08
#税务#
根据账面数字据实填报就行
阅读 91
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依据《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)及《增值税暂行条例》,一般纳税人销售自己使用过的固定资产,选择简易计税的,应按3%征收率减按2%征收。开票的税率是选3还是2%?
家权老师
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提问时间:04/14 10:05
#税务#
开的税率现在还是按1%
阅读 73
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老师,我们是教育机构,有老师每周来给学生上一次课,一个月4节,每次200元,共800元,每个月都是如此,按劳务报酬申报个税需要缴纳个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 10:02
#税务#
那个每次打收据就行,写明身份证信息和收款理由,不需要开票
阅读 51
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#提问#我们公司是2025年6月办理营业执照,第一次申报是在申报的2025年第四季度所得税,自动带出的季度平均值是238.9万元的,然后申报2025年所得税汇算清缴有个资产总额,填写季度平均值,那我们12月的资产总额为999万,我是该按照999/2=499.5填,还是999/4=249.75填?实际上只有一个季度,而且我们现在还没有开业,其实都还在属于建设期间?
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:01
#税务#
你好,采取这个数字就可以,这个无所谓的
阅读 35
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郭老师,老师,您好,A公司是食品公司B公司的股东,实缴280万,占比20%,现在账上亏了很多,A公司把20%股权转给另外一个公司C,需要交什么税,怎么交?如果转给自然人呢?老师指导一下
邹老师
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提问时间:04/14 09:58
#税务#
你好,转让价款是多少呢? 会涉及印花税,是转让价款的万分之5 如果有溢价转让,还会涉及企业所得税。 转让给自然人,针对A公司来说,也是这样纳税
阅读 55
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老板买的HOKO 鞋 单价1106 能不能入账呢 老板买了几双给他自己 老板娘让我做进去 我感觉做不了
家权老师
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提问时间:04/14 09:56
#税务#
那个不能做的,是私人物品
阅读 32
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请问老师 运输公司25年车辆事故报废,当年保险公司没有赔偿,25年会计做了营业外支出42万,26年保险赔了20万,25年企业所得税汇算清缴资产损失明细表需要填写吗?如果填写该如何填写?
朴老师
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提问时间:04/14 09:56
#税务#
需要填写。 2025 年汇缴填 A105090 第 8 行:账载 42 万,赔偿收入 0,税收金额 42 万,纳税调整 0。 2026 年收到 20 万赔款,计入营业外收入,在 2026 年缴税。
阅读 109
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