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老师，我想问下，什么叫做一般计税可以抵扣，简易和免税不可以抵扣，我要怎么在增值税申报表实操理解，我有点不是很懂
朴老师 | 提问时间：01/07 19:30

#税务#

一般计税是 “销项减进项”，进项填申报表进项栏抵税；简易 / 免税是直接按收入算税，对应的进项要填进项转出栏，不能抵

阅读 25

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为什么城镇土地使用税我刚刚税源采集了，没有显示申报的，我是以前年度的未申报
朴老师 | 提问时间：01/07 19:28

#税务#

税源所属期没选以前年度+ 应税明细没维护对应往期的计税信息，系统不识别往期未申报数据。解决步骤：重新进入税源采集，在应税明细维护里添加以前年度的纳税义务起止期；保存后刷新申报界面，选择往期补申报模块，才能带出数据。

阅读 29

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老师，我25年三季度的财务报表账上和所得税申报不一致，申报的利润是4800多，账上是5100多。但是四季度申报的时候和账上是一样的，这样还需要调整吗
朴老师 | 提问时间：01/07 19:26

#税务#

需要更正三季度企业所得税申报，使其与账上利润一致，避免比对异常与税务风险；四季度一致不影响，但需确保年度汇算口径统一。

阅读 101

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老师你好，我们是在超市买鲜肉的，买了纸巾和香肠调料常用赠送客人这些我是不是要视同销售？
朴老师 | 提问时间：01/07 19:23

#税务#

同学你好对的需要的

阅读 27

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A公司要把他持有的全资子公司B转让给个人C，需要怎么操作，B公司是盈利的，有几十万的未分配利润，怎么操作比较好，需要缴纳那些税？
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 19:22

#税务#

您好，1.操作流程：先由B公司进行利润分配，将未分配利润分配给A公司，然后再进行股权转让。 2.A公司涉及税费：企业所得税：（转让收入-股权成本-相关税费）*0.25 印花税：合同金额*0.0005 3.C个人涉及税费：印花税：合同金额*0.0005 4.B公司注意事项：若是给自然人A分红需代扣代缴个税，若是给法人A分红免税。

阅读 62

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老师，2025年12月份最后一笔分录，从本年利润转到利润分配。是不是结完账才能做这个分录
郭老师 | 提问时间：01/07 19:16

#税务#

对的是的，结账之后做

阅读 106

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一般纳税人以前年度专票红冲了，本期要怎么做处理税务上的抵扣怎么弄
郭老师 | 提问时间：01/07 19:16

#税务#

借应付账款，贷利润分配未分配利润，应交税费，应交增值税进项转出。如果已经做了成本费用汇算清缴，需要纳税调增。然后附表二二十行里面填写进项转出

阅读 75

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老师，请问资金账簿印花税，按照每年新增加的实收资本和资本公积为基数交纳，但是由于合并层级比较多，母公司在每年1月申报时只能按各子公司的未审报表来申报纳税。在各子公司最终审定后，一般在3-4月，审计调整会影响母公司的投资收益，其中一部分在贷方计入“资本公积”，会导致母公司1月申报的金额不对。请问有什么好的办法来解决吗？
朴老师 | 提问时间：01/07 19:15

#税务#

合规申报与更正 1 月按子公司未审报表的新增实收资本 / 资本公积申报；3-4 月审计调整导致母公司资本公积变动后，在电子税务局做更正申报（全量修改税源、重新计税），差额补缴或申请退税 / 抵缴，附审计调整说明与合并层级影响明细，滞纳金按规定处理。内控与时间优化提前与审计、子公司约定 3 月前完成审定，压缩调整与更正周期。建立 “子公司未审数→母公司预申报→审计调整→更正申报” 的标准化流程，留存调整依据备查。税务沟通与申报方式选择与主管税局说明合并层级多、审计调整滞后的情况，争取更正申报的灵活处理，降低滞纳金风险。若调整频繁，可申请按次申报（资本公积变动时即时申报），避免年初一次性预申报的误差。

阅读 102

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老师，小微企业，纳税所得不超300万是5%吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/07 19:09

#税务#

是的，小型微利判断标准利润不超300万

阅读 30

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公司2025年1月份因交通事故两人死亡，估计要赔偿200多万，目前还在打官司，判决书最近可能会下来，请问这个赔偿金是算2026年的还是2025年的
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 18:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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1-3季度报了不开票收入，4-6月开超30万了，其中超的部分是1-3月不开票的，问怎么整？
朴老师 | 提问时间：01/07 18:44

#税务#

先冲减已申报的 1-3 月未开票收入，再按差额申报 4-6 月增值税，避免重复纳税；系统比对异常时需去大厅处理，同时做好台账与留存资料红冲 1-3 月已申报的未开票收入，按差额申报 4-6 月增值税，避免重复纳税。会计上：红字冲销原未开票收入分录，再按新发票做正常收入分录。申报上：一般纳税人：附表一 “未开具发票” 栏填负数冲减，开票栏正常填。小规模纳税人：按 4-6 月开票总额 - 1-3 月已报未开票金额的差额填报；差额为负或系统比对异常，带台账、合同、发票去大厅手工申报。

阅读 53

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老师，高薪企业是不是盈利要持续增长，按多少比例增长
朴老师 | 提问时间：01/07 18:43

#税务#

高新技术企业认定无盈利持续增长的硬性要求，也无强制增长比例。企业成长性仅占创新能力评价 20 分（净资产与销售收入增长率各 10 分），无增长也可认定，只是成长性得 0 分。若要拿满 20 分，近三年净资产 / 销售收入年均增长率需≥35%。

阅读 31

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如果技术服务合同，对方没有开票，我司申报纳税调整会从中剔除这笔支出，那么该合同还需要缴纳印花税吗
郭老师 | 提问时间：01/07 18:42

#税务#

需要因为业务也发生了

阅读 162

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老师，你好，11月份收到1张货款发票，在12月份认证，12月底对方发现多开，要求红冲，现在这个红冲的发票我要做进销税额转出吗？这个月的增值税已经申报，税款还没交，如果有错误还能补救不？
郭老师 | 提问时间：01/07 18:35

#税务#

你好，你当时抵扣了吗

阅读 91

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去年营业收入1001万，现在作废其中2万发票，会影响去年的营业收入么？
郭老师 | 提问时间：01/07 18:34

#税务#

去年的预缴申报销售额不影响但是，汇算清缴纳税调减

阅读 47

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为研发APP的插画的设计服务合同需要缴纳印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/07 18:31

#税务#

需要交按照承揽合同

阅读 108

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老师，请问我们公司和A咨询公司签了20万的合同，合同义务履行完了，我们公司没有付钱。A公司把这个债权转给了B公司，B公司来找我们要钱了，还有B公司说私下解决了让我们付9万就当这20万付完了，要不就去起诉。我们现在想按这个9万付，请问发票应该是由A开还是B开给我们呢？发票应该开多少金额呢？
朴老师 | 提问时间：01/07 18:31

#税务#

发票得由 A 公司开，金额按原合同 20 万开；你们按 9 万结算的话，得签三方债务重组协议，用 A 的 20 万发票 + 协议 + 收款凭证做账。

阅读 29

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老师，紫菜属于蔬菜还是海产品
文文老师 | 提问时间：01/07 18:28

#税务#

你好，紫菜属于海产品，而非蔬菜

阅读 54

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老师请问做12月账，发现有一张采购库存发票开错了，2账运输票也不是开给我们的，1月货的发票重新开票过来，运输票会红冲了，那12月这3张票没有做抵扣，可以不用做账里吗？或者其他方法怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：01/07 18:13

#税务#

没销售可以的可以这么做的

阅读 76

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老师，预付账款，是费用，然后一直没有来发票，好几年了。我要怎么平账？
郭老师 | 提问时间：01/07 18:07

#税务#

借利润分配，未分配利润贷预付账款汇算清缴，也不用调整，不允许抵扣

阅读 185

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老师请教下，本公司之前预收A公司3万元，现在本公司要注销，按合同要求将预收A公司的3万转到指定的B公司公账上，账务要如何处理呢
钟存老师 | 提问时间：01/07 18:06

#税务#

借其他应付款a公司贷银行存款

阅读 115

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今年账务计提了去年缴纳的企业所得税，利润表上会体现出计提去年的所得税数字，账务上他影响了今年的利润，那账务上应该怎样处理?对于申报财务报表是应该怎样处理？
家权老师 | 提问时间：01/07 17:53

#税务#

补计提去年的应该计入利润分配-未分配利润。不影响本年利润

阅读 36

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老师，请问会议，展览及相关服务行业，企业所得税的税负率一般是多少？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/07 17:53

#税务#

会议，展览及相关服务行业，企业所得税的税负率一般是2%

阅读 34

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老师，您好，我们公司的车卖给别人了，开具了二手车发票，我这边申报增值税应该怎么处理，是还要开具普通发票吗
家权老师 | 提问时间：01/07 17:47

#税务#

不需要再开票了，直接按二手车发票换算为不含税收入申报

阅读 85

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老师您好！我司一般纳税人，员工出差火车票1,384.50（不含税金额1,270.18，税额114.32），餐饮费3天465元，住宿费580元，补助3天300元。这个我应该入那个科目，火车票的税率是不是可以直接抵扣？补助300元没有发票可以吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 17:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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在申报企业所得税，已计入成本费用的职工薪酬（单位：元）和实际支付给职工的应付职工薪酬（单位：元）这两个数是填哪个金额呢？还是需要自己每个月加起来呢？
家权老师 | 提问时间：01/07 17:45

#税务#

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 774

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广告服务用交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/07 17:45

#税务#

你好，广告合同属于加工承揽合同的一种，要交印花税

阅读 73

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销售电力享受即征即退的的条件，以及相关的政策依据
苏晓燕老师 | 提问时间：01/07 17:42

#税务#

海上风力发电实行增值税即征即退50%的政策，自2025年11月1日实施，也就是自然月12月申报11月所属期增值税的时候开始实施。参考文件：《财政部海关总署税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告》（财政部海关总署税务总局公告2025年第10号）第一条。

阅读 50

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老师，一般纳税人销售豆腐和豆腐干的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/07 17:42

#税务#

一般纳税人销售豆腐和豆腐干的税率是 9%

阅读 26

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我公司25年增值税累计收入是120万，企业所得税年收入是50万，这俩收入不一致是怎么回事，该怎么去处理
文文老师 | 提问时间：01/07 17:41

#税务#

是否有销售使用过固定资产？

阅读 85

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