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朴老师您好,个人把车出租给公司,需要增值税个人所所税。税率多少?附加税、印花税需要交吧麻烦举例子说明,谢谢朴老师回复
朴老师
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提问时间:11/19 09:21
#税务#
增值税:不含税月租金 = 4000÷(1 + 1%)≈3960.40 元,月缴增值税 = 3960.40×1%≈39.60 元; 附加税:合计税率 12%,月缴附加税 = 39.60×12%≈4.75 元; 印花税:年合同总租金 = 4000×12=48000 元,印花税 = 48000×0.1%=48 元(若有小规模纳税人减半优惠则为 24 元),一次性缴纳; 个人所得税:月租金超 4000 元,减除 20% 费用,应纳税所得额 = 3960.40×(1 - 20%)≈3168.32 元,月缴个税 = 3168.32×20%≈633.66 元。 该情况每月合计缴增值税 + 附加税≈44.35 元,个税 633.66 元,印花税一次性缴 48 元(或 24 元)。 一般月租金不足10万是免增值税和附加税的
阅读 19
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外贸企业出口退税,申请通过 为什么退税金额是0元
郭老师
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提问时间:11/19 09:16
#税务#
你看下这个产品有出口退税率吗?如果有的话申报数据不准确(如出口金额、商品代码、退税率填写错误)可能导致系统计算结果为零 需核对报关单、增值税专用发票等原始凭证
阅读 46
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老师这边办理清税,是不是这样就可以,下一步要干嘛
家权老师
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提问时间:11/19 09:15
#税务#
意思是叫你去大厅打印那个清税证明
阅读 25
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老师,我们是干烘干塔的,今年给中粮烘干玉米,我们收取烘干费,现在对方提供了一张明细表,让我给开烘干费发票,之前从来没开过,不知道怎么开,老师能指导一下吗,
家权老师
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提问时间:11/19 09:11
#税务#
直接开劳务*烘干费的发票就行
阅读 38
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在建工程房产证没下来,已投入使用可以转入固定资产 不附原始凭证吗?
小菲老师
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提问时间:11/19 09:09
#税务#
同学,你好 附个说明,就行
阅读 42
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咨询一下2025年度 年终奖申报 的问题,就是2026年1月发放2025年度的年终奖,那这种情况可以在2025年12月份计提年终奖,然后在2026年的2月份申报(所属期为2026年1月份),这样操作正确吗?
家权老师
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提问时间:11/19 09:03
#税务#
做账没问题,个税要算25年的年终奖就要在12月发放,1月申报才算是25年的,2月申报就是26年的了
阅读 218
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老师我们公司应收 长投 其他应付款 库存金额较大 导致资产超过5000万 这样怎么将资产?
文文老师
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提问时间:11/19 09:00
#税务#
支付其他应付,增加销售减少库存
阅读 44
收藏 0
开了发票,付款微信有没有关系
小菲老师
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提问时间:11/19 08:57
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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合作社本身是免缴纳企业所得税的,但是如果合作社本身有的发票不合规,或者没有取得发票,是不是要调增缴纳企业所得税
文文老师
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提问时间:11/19 08:52
#税务#
是要调增缴纳企业所得税
阅读 19
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你好老师,小规模超过30万是怎么算税的
家权老师
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提问时间:11/19 08:42
#税务#
全部销售收入按不含税金额*1%
阅读 32
收藏 0
老师,小规模清算的时候所得税是按25%还是5%算的。
家权老师
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提问时间:11/19 08:41
#税务#
你满足小微还是按小微的5%
阅读 24
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老师,我想问一下,明年增值税这个章节的内容是不是会有大的变动?那我现在如果听2025年的课程内容,有用吗?
郭老师
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提问时间:11/19 08:25
#税务#
预计会有较大调整,主要涉及视同销售、进项抵扣、简易计税方法等
阅读 45
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一般纳税人缴纳契税,印花税湖南有哪些优惠政策
郭老师
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提问时间:11/19 08:20
#税务#
契税 企业整体改制:非公司制企业改制为有限责任公司或股份有限公司,或公司类型变更(如有限责任公司变更为股份有限公司),若原投资主体存续且持股比例超75%,且改制后公司承继原企业权利义务,免征契税。 事业单位改制:事业单位改制为企业,原投资主体存续且持股比例超50%,免征契税。 公司合并/分立:合并或分立后公司若投资主体相同,免征契税。 印花税,小型微利减半
阅读 32
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老师,个体户一般纳税人,没签合同的员工我按雇员录到自然人扣缴端了,每月报个税,可以吗?还有就是个人经营所得税,每月报的陈本费用是全部费用包括没有发票的,这也就是利润了吧,那年末调赠没有发票的不让税前扣除,这就没有实际操作过,不明白
朴老师
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提问时间:11/19 07:30
#税务#
无合同员工按雇员报个税可行,需留存工资表、考勤等实质雇佣凭证; 经营所得税月度可按全部费用(含无发票)算账面利润,年末汇算清缴时,无发票费用需调增应纳税所得额再计税。
阅读 26
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发票信息导入电子模板里,填写了税收分类编码,可以不再输入电子税务局开票信息维护商品维护吗,
郭老师
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提问时间:11/19 06:40
#税务#
可以的 可以不维护的
阅读 68
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老师,我们是外贸企业出口的,收客户款是按cif价收,甚至会多收运费,出口报关单是按Fob出口,会计做账也是按fob确认收入,代收的运费货代会开一部分运输发票,剩余部分就留给我们了,比如 收客户130元,其中100元是fob价,20元是运输费,10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗?会计把这20元做成了销售费用,感觉不对,出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
董孝彬老师
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提问时间:11/18 22:34
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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公司的办公费,餐饮费,油费,广告费,烟酒费,水电费,缴纳印花税?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:59
#税务#
您好,费用类的不需要交印花税
阅读 37
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老师,房地产企业收到政府的士地出让金返还款怎么作账务处理?请写个明细分录!
董孝彬老师
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提问时间:11/18 21:58
#税务#
朋友您好,对不起,刚才我去确认时,再回来就回答不了。房地产企业收到政府土地出让金返还款的账务处理需根据返还性质判断:若返还用于补偿政府应承担的征地拆迁等前期费用,应冲减土地成本(分录:借银行存款,贷开发成本-土地征用及拆迁补偿费);若返还无明确用途或属于财政补贴,则计入营业外收入(分录:借银行存款,贷营业外收入)。实务中冲减成本虽可降低税负(如减少土地增值税计税基础),但需注意与会计准则的差异,我们要结合政府文件及地方税务政策处理。
阅读 42
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电子税务局上公司的财务负责人可以自己撤消此职位吗?
小锁老师
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提问时间:11/18 21:55
#税务#
您好,这个是不可以的,不行
阅读 42
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盈利或亏损是看哪个报表呢
董孝彬老师
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提问时间:11/18 21:50
#税务#
您好,负债表的 未分配利润这个科目,正是累计盈利,负是累计的亏损
阅读 41
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我在税务缴纳方面遇到了一些困难和问题,想向您咨询并寻求解决方案。目前我存在欠税情况,欠款金额总计7万元。为了尽快补缴这笔税款,我一直在积极筹款,然而就在即将凑齐款项的关键时刻,距离规定缴税期限仅差一天时,我联系了当地税务局,希望能与他们沟通协调,宽限一天时间来完成缴税。但我与负责我这片区域的税管员沟通后,得到的答复是不行。(当天是周末 周六下午补齐) 另外,由于此次欠税情况,我的开票额度已经被停止,直接归零了。而我后续的业务开展又需要开具发票,按照正常流程,发票的使用是需要一定额度支持的。所以我想询问一下,像我这种情况,开票额度是否还有恢复的可能?如果有可能恢复,需要满足哪些条件以及办理哪些手续呢?还是说像我这种被认定为恶意欠税的情况,开票额度就绝对不可能恢复了呢?希望您能针对这些问题给予我详细的解答和指导。
朴老师
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提问时间:11/18 21:43
#税务#
你这情况不算恶意欠税。周六补缴7万欠税仅需付35元滞纳金,缴清欠款及滞纳金后,提交缴税凭证、业务合同等材料,到电子税务局或线下窗口申请,就能恢复开票额度。
阅读 854
收藏 4
老师您好,请问单位给部分员工交的安全责任险需要代扣个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:35
#税务#
您好,不需要,这个用发票入账就可以
阅读 38
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老师,房地产企业收到政府的士地出让金返还款怎么作账务处理,怎么作分录?
暖暖老师
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提问时间:11/18 21:27
#税务#
你好,冲减土地成本 借银行存款 贷无形资产-土地
阅读 49
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电子税务局如何开普票和专票?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 21:26
#税务#
您好,打开电子税务局,主页上面有发票开具,点进去开就可以
阅读 40
收藏 0
研发活动直接形成产品,但是当年未销售,如何账务处理?这部分对应的金额,所得税汇算清缴研发费用加计扣除明细表要填在哪一行
朴老师
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提问时间:11/18 20:45
#税务#
账务处理 费用化:先记“研发支出—费用化支出”,年末转“管理费用”;确定销售的转“存货”,不确定的备查登记。 资本化:记“研发支出—资本化支出”,确定销售的转“存货”,否则保留该科目。 汇算清缴填报 填《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)对应行次(材料→直接投入费用、人工→人员人工费用等),未销售不冲减。
阅读 82
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老师请问纸质发票什么时候停用?
刘艳红老师
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提问时间:11/18 20:35
#税务#
您好,这个没有说时间,看公司需要,现在都是全电发票哦
阅读 37
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老师,您好,我发现21年会计多计提了企业所得税,实际是前面有弥补亏损,汇算清缴和报表报合适呢,我现在应该怎么调整合适
刘艳红老师
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提问时间:11/18 20:28
#税务#
您好, 借:应交税费 贷:利润分配-未分配
阅读 43
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老师,我们企业支付了两笔合计800的造价费,用小额零星收款收据,还要给他们申报个人所得税吗
朴老师
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提问时间:11/18 19:51
#税务#
同学你好 是同一个人吗
阅读 32
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1、这个报关单的汇率,怎么查询,以哪天汇率为结算依据,当月报关单,发现增值税申报表没有申报免抵退税,一般在什么情况下不申报?还是什么事项为完成呢?什么情况下再申报免抵退税额 2、增值税申报表一般项目收入额,与14行中的免退税额的关系是什么?
董孝彬老师
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提问时间:11/18 19:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 45
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25年12月购入的固定资产可以一次性抵扣25年的利润吗?税务系统申报一次性折旧,可以用12月的所属期吗
董孝彬老师
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提问时间:11/18 19:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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