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老师，新公司名字是新能源有限责任公司(注册资本200万)，主营业务是风电日常的维修，也就是提供劳务及简单的辅材，我们开发票时货物名称栏按怎样的税目填写？
朴老师 | 提问时间：01/12 09:35

#税务#

故障维修（恢复功能）：税目修理修配劳务（编码 202），名称填劳务风电设备维修服务，税率 13%；辅材打包可并入，单独核算则开货物风电维修辅材（税率 13%）。日常保养（非修复）：税目其他现代服务（编码 30499），名称填现代服务风电设备维护保养服务，税率 6%。

阅读 61

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没有确认，等官司打完对方付款后再确定。
文文老师 | 提问时间：01/12 09:34

#税务#

没有确认收入，就可先不申报

阅读 74

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老师你好，公司股东原来投资款超过了注册资金，因此当时入账做的资本公积，后来公司做了增资，股东投资比例也增加了，那当时的资本公积可以转入实收资本吗，税务上有什么需要处理的呢
家权老师 | 提问时间：01/12 09:34

#税务#

当时的资本公积可以转入实收资本，税务上申报了印花税就行

阅读 97

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老师，请问一下，建筑公司，没有销与进，有11个人，每个月进行1000多的工资申报，但是实际报表他又没有做这个工资，那我现在填企业所得税，季末从业人数，还可以填11吗
朴老师 | 提问时间：01/12 09:33

#税务#

季末从业人数按11 人填报，同时需补记工资凭证、调整财务报表，确保个税申报、财务报表、企业所得税申报数据一致。

阅读 25

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老师好，我们做医疗设备的，去年卖了一些设备到医院（设备已送达医院），已经开了30%的发票给医院，因为现在走验收，厂家还未给我们开发票（要求全部付完款才给我们开票），成本当时也只结转了30%，未进行暂估，现在账面上对应的这些设备库存是负数，我现在是不是要先进行暂估，等到来票的时候再部冲了？
家权老师 | 提问时间：01/12 09:32

#税务#

是的，先暂估计入固定资产，不含税

阅读 53

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印花税申报的时候可以把承揽合同的税包含在买卖合同里一起交税吗？
家权老师 | 提问时间：01/12 09:25

#税务#

不能的，必需要分开申报

阅读 43

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公司卖土地、厂房开票怎么开？
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:15

#税务#

同学，你好卖土地，开土地使用权转让

阅读 38

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26年一月份的发票可以入2025年12月份的账吗，业务是25年发生的，开票开的晚
家权老师 | 提问时间：01/12 09:14

#税务#

不能，做账还得做到12月的哈

阅读 107

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个体户和公司签订租车协议，都要交啥税？税率多少
家权老师 | 提问时间：01/12 09:12

#税务#

需要交增值税1%及附加6%，个税20%，印花税0.1%

阅读 86

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您好老师，外购的东西用于员工福利和赠送给别人，是不是还是视同销售的
文文老师 | 提问时间：01/12 09:11

#税务#

只有赠送要视同销售

阅读 20

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个体户开房屋租赁发票，要交房产税吗
文文老师 | 提问时间：01/12 09:08

#税务#

个体户开房屋租赁发票，通常要交房产税

阅读 62

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老师好，我公司为生产企业，年底买了下年的雇主责任保险。会计分录怎么做才合适？（会涉及职工福利费吗？要交个税吗？）
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好管理费用-保险费不会涉及职工福利费

阅读 42

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2024年客户购买的产品，今年2026年还能开发票？
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 89

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老师这个怎么报，还有这个印花税
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好印花税，按照具体业务，合同金额来申报

阅读 39

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老师您好。我司的异地分公司，是小规模纳税人，第四季度给总公司加工产品开了1％专票99831.09元。其实还有无票收入764708.92元，那这个销售额是填1％还是3％的呢
家权老师 | 提问时间：01/12 09:04

#税务#

无票收入764708.92元填在第10栏，按1%换算

阅读 57

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老师刚接了一家公司，他其中有一个建筑公司成立后一直没有收入只有一些费用，也正常报税，后来里面老板自己申报的税，财务报表全部是零，我现在接手这个月怎么申报？根据实际数直接填列在本期余额栏吗
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:58

#税务#

你好继续零申报目前的状况下

阅读 47

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老师，公司找的个人平地平，粉墙，像这种，个人去税局开票，税率多少？企业是否需要代扣个税？
家权老师 | 提问时间：01/12 08:47

#税务#

那个开的是建筑劳务费，税率1%。个税是核定征收，一般是1.5%左右

阅读 33

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老师，请问一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，开具3个点的劳务发票，怎么计算异地外经证预缴增值税金额
家权老师 | 提问时间：01/12 08:40

#税务#

就是（预收款-支付的分包款）/1.03*0.03

阅读 62

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商贸企业，税收分类大类数据正常，比如塑料制品进了100个100元，出售了100个200元，但是里面具体的明细对不上，比进的100个里如塑料制品管子110型号有100件，出去的100个里，是塑料制品管子120型号的100件，这样型号有差异，或者名字有差异，税务有风险吗
朴老师 | 提问时间：01/12 08:38

#税务#

有税务风险，金税四期会预警进销不符。商贸企业无加工环节，进销型号 / 名称需完全一致，否则可能被认定为发票开具不实，面临补税、滞纳金、罚款。

阅读 58

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商贸企业同一个产品，混用几个税收类别，比如金属制品开进，金属锻件开出，但是上面是一个大的税收分类，这样会出现税务异常吗
郭老师 | 提问时间：01/12 08:34

#税务#

会的税务局去那边会问起来说

阅读 42

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商贸企业库存和票的明细对不上，但是没有提示异常，需要把以前没有进项的货票补进来，有库存的货票开出去(进项收到时已经用了，但是库存一直没出)，还是说不管以前了，从现在开始，怎么进怎么出，税务就会正常
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:31

#税务#

你好，最好出去的把进项开进来的，没卖出的不要管的

阅读 35

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商贸企业，票收到就抵用了，货实际未发出，发的是其它没票的产品，一年后开进当初没票的产品的票，开出当初没票的货，这样会有税务风险吗
郭老师 | 提问时间：01/12 08:27

#税务#

你说的抵用了，是做了进项抵扣吗？成本没有结转吧？是的话，没有关系这个本来就可以不用一一对应的抵扣增值税

阅读 53

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老师，小规模纳税人1月申报12月的个税，产生了个税，分录怎么写？是登记12月的账上吧。不是登记1月的账上吧
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:24

#税务#

你好，缴纳有银行存款是1月的，银行登记1月的借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

阅读 39

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2026年起，小规模公司付给个人的劳务费除了要代扣个税，是否需要代扣增值税？代扣增值税的税率如何判断
朴老师 | 提问时间：01/12 08:20

#税务#

付个人劳务费需代扣增值税（个人已自行开票缴税的除外）。税率：自然人按小规模纳税人算，2027 年底前1% 征收率；单次≤500 元、月≤10 万元（季≤30 万元）可免税。

阅读 88

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老师，我公司刚开始投入的投资款没做实收资本，做了其他应付，所以没缴印花税这个要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/12 08:07

#税务#

你现在要转实收资本吗？他当时有备注投资款吗

阅读 43

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老师好，一个开个体工商户的酒店，以前是定额征收，人家营业收入一直报的390000，后面今年是查帐征收，老板说还是做账做390000，没有银行流水，这个能做账吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:07

#税务#

你好，有成本才可以的这个，流水可以是现金

阅读 49

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个体工商户变更经营范围，从哪儿变更？
朴老师 | 提问时间：01/12 07:58

#税务#

我是山东的，个体工商户变更经营范围，可线上登录山东政务服务网或 “爱山东” APP 办理，也可线下到经营场所所在地的市场监管局窗口 / 政务服务中心提交材料办理。

阅读 48

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老师我们是一家加油站（合伙企业）年终企业有利润应该怎么处理会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/12 07:54

#税务#

计提盈余公积借利润分配盈余公积贷盈余公积，结转借利润分配未分配利润贷利润分配盈余公积剩下的分红借利润分配应付利润，贷应付利润，借应付利润，贷银行存款应交税费、个税，借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润

阅读 40

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好的，知道了，谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/12 07:36

#税务#

你好祝你工作顺利加油

阅读 54

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软件开发企业如果申请成为了高新企业，那我们卖出去的软件产品，以及帮人家开发的软件的所有研发费用都可以。在企业所得税前加计扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 07:34

#税务#

- 高新≠自动符合加计扣除：高新认定的研发范围更宽（如部分应用研究），加计扣除仅针对“为获新技术/新产品/新工艺，具有明确目标的系统性研发活动”，需按税务口径单独归集。 - 软件产品销售相关研发：自研软件产品的创新性/实质性改进研发费用，符合条件可加计扣除；常规性升级、售后维护、重复简单复制等费用不得加计扣除。 - 受托开发软件相关研发：你作为受托方，受托开发的费用一般不得加计扣除（委托方按80%计入自身研发费用并加计扣除）；若受托开发同时形成你自有知识产权，对应的自研部分可按规定归集加计扣除。

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