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老师,请问分公司从成立以来就只接了一个项目,现在项目完工,最后一次开票5万多,但账上未结转的成本有18万左右,请问这种情况可以把成本一次性结转完吗?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 116
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老师,您好,小规模纳税人,向个人购买车辆,个人未开具发票,如何入账。
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
您好,正常计入固定资产,只是不能抵税
阅读 70
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老师,你好!做汇算清缴的财务表报是按照年底的做,还是调整后的做
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,你们调整是在26年调的还是25年调的?
阅读 55
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退付个税手续费的,是不是要申报增值税的,但是季度销售收入不满30万的,这样时候都是要减免税额分录的,也还是入的营业外收入,那么一开始不申报增值税可以的吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,要申报的,不用交税,转到营业外收入中就可以
阅读 50
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25年12月17号有一张进项沙子的发票,未入账,现在怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:29
#税务#
您好,金额不大直接入现在就可以,金额大就用以前年度损益调整入账
阅读 67
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老师,请问滴滴打车票还可以计算抵扣吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:27
#税务#
同学,你好 还是可以的
阅读 78
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老师,医院开具的公司抬头的门诊收费票据(财政部监制)是发票吗?可以所得税前扣除吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:26
#税务#
同学,你好 是收据。 可以税前扣除
阅读 82
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老师,我们是软件开发企业。帮别人代购了办公用品,请问可以开具办公用品发票吗?如果要开具办公用品就不能签代购协议吧?如果签了代购协议是开具什么类型发票?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:24
#税务#
同学,你好 帮别人代购了办公用品。 代购不要开发票的。如果涉及开票,那就是买卖
阅读 96
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一般计税外地预缴增值税是含税收入还是不含税,企业所得税呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:16
#税务#
您好,都是按不含税的来申报的
阅读 80
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印花税合同买卖,应税凭证名称应该怎么写 ,我们只交了销售收入的印花税,这样可以吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:16
#税务#
同学,你好 就是看合同名称。 你这个写:买卖合同
阅读 52
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你好,老师,小规模什么企业所得税出来这个提示
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:15
#税务#
你好,你减免的增值税应该填写到营业外收入这里15120.6
阅读 83
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老师,请问一下,我一季度的印花税已缴,但没有做凭证,现在4月份怎么补做?做什么科目合适?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:11
#税务#
同学,你好 借:税金及附加 贷:银行存款
阅读 80
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12月份个税系统申报了年终奖,12月计提了年终奖,1月份发放了,现在填第一季度实际支付给职工的职工薪酬,这个年终奖要不要算进去,算进去的话,现在已计入成本费用的职工薪酬,就大于实际支付给职工的应付工资,这样有没有问题
家权老师
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提问时间:04/14 10:08
#税务#
根据账面数字据实填报就行
阅读 90
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依据《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)及《增值税暂行条例》,一般纳税人销售自己使用过的固定资产,选择简易计税的,应按3%征收率减按2%征收。开票的税率是选3还是2%?
家权老师
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提问时间:04/14 10:05
#税务#
开的税率现在还是按1%
阅读 73
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老师,我们是教育机构,有老师每周来给学生上一次课,一个月4节,每次200元,共800元,每个月都是如此,按劳务报酬申报个税需要缴纳个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 10:02
#税务#
那个每次打收据就行,写明身份证信息和收款理由,不需要开票
阅读 51
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#提问#我们公司是2025年6月办理营业执照,第一次申报是在申报的2025年第四季度所得税,自动带出的季度平均值是238.9万元的,然后申报2025年所得税汇算清缴有个资产总额,填写季度平均值,那我们12月的资产总额为999万,我是该按照999/2=499.5填,还是999/4=249.75填?实际上只有一个季度,而且我们现在还没有开业,其实都还在属于建设期间?
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:01
#税务#
你好,采取这个数字就可以,这个无所谓的
阅读 35
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郭老师,老师,您好,A公司是食品公司B公司的股东,实缴280万,占比20%,现在账上亏了很多,A公司把20%股权转给另外一个公司C,需要交什么税,怎么交?如果转给自然人呢?老师指导一下
邹老师
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提问时间:04/14 09:58
#税务#
你好,转让价款是多少呢? 会涉及印花税,是转让价款的万分之5 如果有溢价转让,还会涉及企业所得税。 转让给自然人,针对A公司来说,也是这样纳税
阅读 55
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老板买的HOKO 鞋 单价1106 能不能入账呢 老板买了几双给他自己 老板娘让我做进去 我感觉做不了
家权老师
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提问时间:04/14 09:56
#税务#
那个不能做的,是私人物品
阅读 32
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请问老师 运输公司25年车辆事故报废,当年保险公司没有赔偿,25年会计做了营业外支出42万,26年保险赔了20万,25年企业所得税汇算清缴资产损失明细表需要填写吗?如果填写该如何填写?
朴老师
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提问时间:04/14 09:56
#税务#
需要填写。 2025 年汇缴填 A105090 第 8 行:账载 42 万,赔偿收入 0,税收金额 42 万,纳税调整 0。 2026 年收到 20 万赔款,计入营业外收入,在 2026 年缴税。
阅读 109
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24年1月和9月进项票到25年2月才记账,所得税汇算用调增吗
小菲老师
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提问时间:04/14 09:54
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 33
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老师,我们是酒店行业,供应商去2025年10月1日变更为一般纳税人税率变更,但2025年8-9月的实际业务的发票没有开,正常这两个月是一般纳税人3%的税率,但供应商这两个月没开,在10月份按照一般纳税人6%的税点开具的是不是不可以?
小菲老师
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提问时间:04/14 09:54
#税务#
同学,你好 是可以的,他现在只能开6%
阅读 73
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运输公司25年公司车辆事故报废,当年保险公司没有赔偿25年做了营业外支出42万,26年赔了20万,25年汇算清缴资产损失明细表需要填写吗?如果需要该如何填写?
朴老师
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提问时间:04/14 09:53
#税务#
需要填写。 A105090 表第 4 行:账载金额 42 万,赔偿收入 0,税收金额 22 万,纳税调增 20 万。 26 年收到 20 万赔款,计入应税收入,在 26 年汇算调整。
阅读 110
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小规模公司买的二手机械,对方都没有开发票,可以计入固定资产么?
小菲老师
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提问时间:04/14 09:53
#税务#
同学,你好 可以的,但是不能税前扣除
阅读 59
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老师,我想请教个问题,我是河北的,就是各卖货平台的数据是不是能直接推送到局里了?那像一些卖皮草的,单价很高的这种收入和流水肯定很大,旺季的时候一个季度收入快千万了,可是他们的店铺注册的是个体的小规模,这种情况报税怎么报啊?按推送的收入交增值税吗?这些个体是25年的12月份才做的税务登记吗,实际开票额度才几万块钱,像这种情况局里会给他们转成一般纳税人吗?还是有核定征收的政策呢?
朴老师
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提问时间:04/14 09:51
#税务#
平台数据会推送税务,不能只按开票报,要按实际流水收入申报。 连续 12 个月销售额超 500 万,必须转为一般纳税人。 河北个体可申请核定征收(定期定额),但超定额也要补报。 25 年 12 月才登记,后续流水大、超 500 万照样会被要求转一般纳税人
阅读 44
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老师,请问没有外币账户直接购汇付款,这样以什么金额入库存,是直接购汇的金额还是海关进口增值税的完税价格+关税
暖暖老师
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提问时间:04/14 09:49
#税务#
你好,国际付汇单的金额
阅读 89
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老师,公司偶尔采购了图书又卖出去,可以开具办公用品的发票吗?
小菲老师
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提问时间:04/14 09:48
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 71
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你好老师,小规模公司处理一项资产开了普票,申报增值税时填报了,但是申报所得税时,提示有这笔差异,应该什么填报啊?
家权老师
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提问时间:04/14 09:47
#税务#
直接写个说明就行,增值税和所得税收入统计口径不一致
阅读 88
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老师,我们租的车是25年1~12月的,26年一月份开回来的发票,我在26年分摊每月费用可以吗
小菲老师
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提问时间:04/14 09:42
#税务#
同学,你好 你这个是25年的,不能在26年分摊
阅读 84
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老师开肉制肉自品增值税是鲜肉活蛋这条免税政策
家权老师
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提问时间:04/14 09:42
#税务#
是的,那个是免税的哈
阅读 73
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公司需要注销,也就几年前开了几张发票,就一直没有其他业务了。现在税务局不同意走简易注销,必须要走一般流程。报表上就三个科目,银行存款5992.40元,预收款17000元,未分配利润-11007.60元,其他都没有数字。现在我们把银行钱取出来了,用于退还预收款。那现在我的资产负债表期末数这三个科目能不能都填0呢
小菲老师
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提问时间:04/14 09:36
#税务#
同学,你好 是可以,都为0
阅读 47
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