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小规模个体工商户25年第四季度,交税分录,我们只交增值税和城市维护税
家权老师
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提问时间:01/09 14:59
#税务#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 90
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老师,请问一下小规模纳税人减按百分之一缴纳增值税,减免百分之二的部分也计入营业外收入吗?还有季度不到30万免增值税是按照百分之一还是百分之三计入营业外收入?
家权老师
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提问时间:01/09 14:58
#税务#
不是,是减免的1%计入营业外收入
阅读 257
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老师,还没毕业的大学生,以实习生的身份在公司入职实习,申报个税是以工资薪金申报还是以劳务报酬申报?
文文老师
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提问时间:01/09 14:56
#税务#
你好,以劳务报酬申报
阅读 39
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老师,老板的车,公司用,发生了维修费7万多是专票,这个发票可以入账吗? 这个进项可以抵扣吗
家权老师
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提问时间:01/09 14:54
#税务#
那个可以抵扣的,只要车租给公司了
阅读 25
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外贸企业缴纳的印花税是按照利润表的收入+成本缴纳还是按照开具和收取的专票缴纳比较好呢?另外和货代开具的代理海运费普票需要缴纳吗
文文老师
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提问时间:01/09 14:51
#税务#
通常按照利润表的收入+成本缴纳
阅读 24
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我是一般纳税人,去年买了一辆车,12月卖出去了,现在报增值税的时候,出现这个情况,是按3%建安2%,交税,还是不开票收入13%,按13%可以勾选其他发票抵扣吗
暖暖老师
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提问时间:01/09 14:51
#税务#
你好,我们抵扣了就得按照13%申报的,其他的进项税额可以抵减这个销项
阅读 35
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公司要拓展境外销售,这块财务上应该先申请税种吗
小菲老师
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提问时间:01/09 14:49
#税务#
同学,你好 要先增加经营范围,进出口
阅读 20
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小规模纳税人2025年3季度增值税申报表填了未开票收入,4季度怎么充回增值税申报表?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:01/09 14:43
#税务#
您好,把第三季度的减掉,按减掉的来申报
阅读 47
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2025年企业员工出差,开自己车,把通行费的发票都开了公司做报销,但是公司未于他签订私车公用的合同,也没给他申报财产租赁,公司这个报销发票可以直接入差旅费的吗
郭老师
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提问时间:01/09 14:41
#税务#
可以做差旅费,但是不允许税前扣除
阅读 79
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老师,我们公司12月份总共发了工资119508.97,社保单位部分6982.33,个人部分2788,社保是当月计提当月缴纳,应该怎么做分录
家权老师
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提问时间:01/09 14:40
#税务#
还是一样的先计提社保,再交
阅读 65
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老师,公司实际资本没到位在申报12月份的税费的时候系统要求申报印花税(年度营业账簿印花税),请问怎么申报
文文老师
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提问时间:01/09 14:35
#税务#
你好,可以按0进行申报
阅读 38
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你好请问,我们公司需要送货,找一个个人,他自已有小货车,每天让他送几趟货,一天给他250元,那他的这笔费用如何入账呢,让他去税务局代开发票?请问代开发票需要扣哪些税,是不是按服务业扣1%,他的个税会在税务局代扣了吗,还是需要企业帮他代缴
家权老师
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提问时间:01/09 14:35
#税务#
增值税是代开发票的时候直接交
阅读 31
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这个六税两费减免政策,适用减免政策起止时间为什么不能选2025年11月,只能选2025年12月呀
家权老师
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提问时间:01/09 14:34
#税务#
你现在是申报12月的,只能选择12月
阅读 49
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高新技术企业,计提的研发费用有一个月有30万,其他月份2万多合理吗?
小菲老师
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提问时间:01/09 14:34
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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老师您好,我们有供应商准备给我们开发票,超过100万了对方税务局说需要我们公司确认合同在电子税务局上面,有这种事情吗?
文文老师
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提问时间:01/09 14:32
#税务#
可直接在电子税务局首页看下,是否有相关确认信息
阅读 27
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25年付出去一笔服务费,计入了管理费用,没有给我们开票,假如26年过了汇算清缴开来了发票,我们2025年汇算清缴不调增可以吗
家权老师
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提问时间:01/09 14:31
#税务#
可以的,取得了发票就行
阅读 36
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老师,公司代缴社保,怎么造工资表,假设员工工资5000元
文文老师
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提问时间:01/09 14:31
#税务#
在应发工资后面 设一列,个人社保
阅读 72
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老师,亚马逊一般纳税人出口企业要做退税,客户说成交方式是C&F,这个 成交方式是C&F 是什么意思呀?
郭老师
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提问时间:01/09 14:30
#税务#
成本加运费,指卖方需支付货物运至指定目的港的运费换算FOB价 = C&F价 - 国外运费
阅读 71
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实习生的工资也是按工资薪金申报个人所得税吗?实习生是不买社保的
家权老师
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提问时间:01/09 14:30
#税务#
那个是专门采集实习生,按劳务报酬申报
阅读 90
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电脑如何登录电子税务局?需要下载app还是网址?
文文老师
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提问时间:01/09 14:25
#税务#
直接通过网址登录即可
阅读 37
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老师,亚马逊一般纳税人企业要做出口退税,客户说成交方式是C&F,这个成交方式是C&F是什么意思呀?
郭老师
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提问时间:01/09 14:24
#税务#
成本加运费,指卖方需支付货物运至指定目的港的运费
阅读 50
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2025年12月18号下来的营业执照,基本没有啥业务,需要开银行账户吗
文文老师
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提问时间:01/09 14:24
#税务#
可有业务时,再开银行账户
阅读 24
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怎样给员工交社保 医保具体流程是什么
郭老师
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提问时间:01/09 14:24
#税务#
登录系统:进入xx电子税务局,依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【社保费管理】→【社保增员登记】。 新增人员信息:点击【新增人员】,填写新员工姓名、身份证号、参保类型等基本信息;填写完成后点击【确定】,系统将信息暂存至【增员名单信息】列表;如需添加多人,可重复操作或点击【下一个】继续填写。提交审核:检查信息无误后,点击【提交】,系统弹出“提交确认”窗口;确认无误后点击【确定】,系统提示增员成功。批量导入(适用于多人增员):下载系统提供的模板,按格式填写新增人员信息;点击【批量导入】,上传编辑好的文件(单次导入人数不超过1000人) 导入填写工资薪金缴费基数 一)单位社保费申报 1.点击【单位社保费申报】菜单进入单位社保费申报界面,页面列出全部待申报数据,可通过所属期、单位编号及社保经办机构进行筛选。 点击缴费人数旁的小箭头可查看明细信息。如发现职工缴费工资有误,可通过【年度缴费工资调整】模块进行调整。经办机构核定产生的缴费信息无法查看明细。 2.勾选待申报信息,点击【提交申报】按钮,即可完成缴费申报。 扣款就可以
阅读 29
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生产废弃物清理属于什么印花税种
小菲老师
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提问时间:01/09 14:23
#税务#
同学,你好 生产废弃物清理合同通常不需要缴纳印花税
阅读 24
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营业收入加上营业外收入超过500万会调整为一般纳税人吗?
文文老师
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提问时间:01/09 14:23
#税务#
不用管营业外收入的
阅读 24
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补缴以前年度印花税,如何入账
家权老师
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提问时间:01/09 14:20
#税务#
倩:利润分配一未分配利润 货:应交税费一印花税
阅读 43
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租赁公司收到保险公司车辆赔偿款后如何做账,需要缴纳税嘛
文文老师
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提问时间:01/09 14:20
#税务#
可计入营业外收入,不用交增值税
阅读 36
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老师您好!我司一般纳税纳税人制造也,2025年4月收到对方一张发票,在2025年12月发现多开了,对方再12月把这张专票红冲了,我应该怎么做账呢?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/09 14:16
#税务#
你好如果我们抵扣了4月的发票,需要12月进项税额转出,原来的分录也冲了才可以
阅读 67
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到一家房地产企业,怎么看这个公司税务上有没有风险,接的账,害怕被枪使
暖暖老师
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提问时间:01/09 14:11
#税务#
你好这样看不出来的,除非有风险预警
阅读 68
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老师,有个员工11月发工资报个税扣了39,12月从工资里把39扣掉,两个分录怎么做
小菲老师
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提问时间:01/09 14:09
#税务#
同学,你好 比如工资1000 借:管理费用-工资1000 贷:应付职工薪酬1000 借:应付职工薪酬1000 其他应收款39 贷:银行存款1000 应交税费-个税39 下次发工资 借:应付职工薪酬 1000 贷:其他应收款 39 银行存款1000-39
阅读 24
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