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老师，我们公司出口货物，要做商业发票，合同上数量是17，但是实际先出口数量7，后面再出口数量10，做商业发票的时候是做数量17还是7？
家权老师 | 提问时间：11/07 10:12

#税务#

你现在出口了多少就开多少

阅读 36

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你好，我想问一下现在办理营业执照，登记企业名称，必须要签承诺书吗
家权老师 | 提问时间：11/07 10:07

#税务#

是的，那个必须要承诺的

阅读 41

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怎么办理出口退税的备案？跨境电商公司的企业
郭老师 | 提问时间：11/07 10:07

#税务#

通过“互联网+海关”或“单一窗口”注册企业用户，填写营业执照、法人信息等。上传营业执照副本、法人身份证等材料，提交审核（通常1-3个工作日）。经营范围确认确保营业执照包含“货物进出口”或“技术进出口”经营范围，否则需先变更。选择业务模式根据出口模式选择 9810不需要海关备案

阅读 103

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老师您好，我想问下就是公司架构的搭建，家族管理公司是怎么向防火墙公司拿钱的呢？是可以随便转账吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 10:03

#税务#

防火墙公司可以分红给家族管理公司

阅读 39

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老师今年实务和经济法都是50多点分，今年应该怎么学习呢？
小菲老师 | 提问时间：11/07 10:00

#税务#

同学，你好你是中级吗？

阅读 44

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是不是进项票的开票金额也要交万分之三的印花税
文文老师 | 提问时间：11/07 09:58

#税务#

是，进项票的开票金额也要交万分之三的印花税

阅读 43

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请问老师，我们公司注册的时候注册资本是认缴，上个月我们还了实缴资本产生的增值税怎么入账？
家权老师 | 提问时间：11/07 09:57

#税务#

实收资本哪里来的增值税呢？

阅读 22

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老师好，一方公司收到开票日期为当年日期的前期发票（实际所属期为2022年、2023年、2024年），一方公司开出开票日期为当年日期的前期发票（实际所属期为2022年、2023年、2024年），业务均真实，这种情况下，双方账务如何处理？如何进行纳税申报？执行小企业会计准则，谢谢
郭老师 | 提问时间：11/07 09:55

#税务#

销售方2022年、2023年、2024年应该做无票收入借应收账款贷主营业务收入、应交税费，应交增值税购买方在2022年、2023年、2024年分别借成本费用贷、其他应付款或者应付账款然后，2025年，购买方收到发票，借，其他应付款，贷，利润分配，未分配利润，借，利润分配未分配利润，贷，其他应付款。销售方借，应收账款，贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。借，应收账款负数贷，利润分配，未分配利润负数，应交税费，应交增值税负数。

阅读 37

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老师请问电商公司余利宝赎回中的投资收益要交增值税吗会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:51

#税务#

余利宝赎回中的投资收益，不要交增值税

阅读 338

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11月份申报10月份的个税，员工离职日期应该写几月的
文文老师 | 提问时间：11/07 09:51

#税务#

员工离职日期可写10.30

阅读 41

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老师，甲方给我公司抵了5个车位，其中2个抵给了一个供应商，我们抵货款了，但是当时和供应商签的合同里有一个车位的号写错了，和甲方出具的定车位涵里的不一样，甲方说价格一样，不改，那现在咋办，我让她在原来合同基础上，在签一个补充协议，我下这个供应商的货款吗，这个车位就没入我们账直接给了这个供应商，从甲方那里
郭老师 | 提问时间：11/07 09:50

#税务#

对的是的，出一个补充协议

阅读 80

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老师，为什么出口货物开0%税率发票
文文老师 | 提问时间：11/07 09:50

#税务#

出口是零税率，可申请退税

阅读 35

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老师防火保温厂所得税税务率多少
小菲老师 | 提问时间：11/07 09:49

#税务#

同学，你好所得税税率25% 小微企业5%

阅读 43

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老师，房企核减土地使用税有时间规定吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:46

#税务#

你好，若开发商未能按照合同或协议约定的时间交付房屋，则城镇土地使用税的征收截止时间将调整为房屋实际交付的当月末。即在房屋实际交付之前，企业仍需按照规定缴纳土地使用税，交付之后可对相应的土地面积进行核减

阅读 40

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我想问下，我们开了3家门店，3家门店隶属于同一家公司，如果其他门店需要经营的话是否需要单独办理营业执照么？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:35

#税务#

需要单独办理营业执照

阅读 114

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接手了代账公司交回来的账，公司往来款过大，上月为了股权变更有的做了三方抵付，有的是直接债权债务打包出去转其他公司了，有的是支付了运费但是没有取得发票一直挂账上，有些是公司之间的往来款项，现在税务要看三年的财务报表和明细账。打包出去的债权债务怎么处理合适
朴老师 | 提问时间：11/07 09:34

#税务#

一、债权打包转让（公司是债权人）确认转让对价：按与接收方的协议价格入账，与账面债权余额的差额计入 “投资收益”（或 “资产处置损益”）。分录模板：借：银行存款 / 应收账款（接收方）/ 其他应收款（协议对价）投资收益（账面余额＞协议对价，差额）贷：应收账款 / 其他应收款（原债务人，账面余额）投资收益（账面余额＜协议对价，差额）关键要求：附转让协议、债权清单、接收方确认文件，确保转让真实合规。二、债务打包转出（公司是债务人）按协议确认豁免或转移金额，与账面债务余额的差额计入 “其他收益”（债务重组利得）。分录模板：借：应付账款 / 其他应付款（原债权人，账面余额）贷：银行存款 / 应付账款（接收方）/ 其他应付款（协议支付金额）其他收益（债务重组利得，差额）关键要求：附债务转移协议、债权人同意函，避免被认定为 “无偿划转”

阅读 29

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老师，科目余额表10月营业收入是13065千元，1-10月累计是122798千元，那这个10月营业额怎么填，统计局的老师说要含税
家权老师 | 提问时间：11/07 09:30

#税务#

直接填10月营业收入是13065千元，含税就加上开票的税金

阅读 23

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集团内a公司发工资、交社保，实际人员在b公司工作，a公司所得税申报用工人数时是不是不用包含这些人，b公司每月给a开发票，b入收入成本，a做劳务费扣除。残保金人数是不是也不包含呢
郭老师 | 提问时间：11/07 09:29

#税务#

A公司申报个税 a开给b公司 b做劳务费，你是不是说反了？然后A交纳残保金 b不交

阅读 76

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老师你好，上个月开发票，抵了一张进项，但是我这个月冲掉了上个月那张发票，那他那个绩效是那个数据没回来，怎么操作？申报增值税这里
家权老师 | 提问时间：11/07 09:24

#税务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 40

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上个月开具的发票，这个月红冲，没有进项税可抵，下月能退回销项税吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:21

#税务#

你好，通常不会退回

阅读 63

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核定征收的个体户怎么注销？平时申报增值税和经营所得都是在核定范围内不用交税款的
文文老师 | 提问时间：11/07 09:13

#税务#

直接税局办理注销，当场出具清税证明

阅读 41

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董孝彬老师，咨询一个问题，其他老师勿回
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 09:12

#税务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 59

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董孝彬老师咨询您一个问题
朴老师 | 提问时间：11/07 09:08

#税务#

同学你好老师中午和晚上还有早上七点之前在线

阅读 39

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请问老师，出口的进项票，在出口后才开进来，可以吗
文文老师 | 提问时间：11/07 09:05

#税务#

出口的进项票，在出口后才开进来，可以的

阅读 35

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宋生老师在吗？咨询一个问题
朴老师 | 提问时间：11/07 09:04

#税务#

同学你好老师好久没来答疑了

阅读 62

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对方单位打款，但是开不出来票，我可以直接申报无票收入吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 09:00

#税务#

是的，就是那样处理就行

阅读 42

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发现以前年度的发票错误，但是已经抵扣了，是不是要进项转出
家权老师 | 提问时间：11/07 08:59

#税务#

是的，那个需要进项转出的

阅读 51

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老师，我问下，我们申报税种没有契税，为啥税务局通知让我们补交契税，
家权老师 | 提问时间：11/07 08:55

#税务#

购买了房地产就要交契税的

阅读 39

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老师，请问公司没有现金出入，没记过现金日记账，S局让提供现金日记账，该怎么补
文文老师 | 提问时间：11/07 08:54

#税务#

可以导出现金明细账

阅读 31

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求分录这个题全部分录
朴老师 | 提问时间：11/07 08:54

#税务#

一、甲公司分录（工资、季度奖、设计费）（1）每月计提工资（以 1 月为例，无季度奖）借：管理费用 15000贷：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 （2）每月发放工资并代扣个税（1 月）借：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷：银行存款 12760其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 740 （3）3 月（含季度奖 3000）计提工资借：管理费用 18000贷：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 （4）3 月发放工资并代扣个税应纳税所得额 = 18000-1500-4000=12500个税 = 12500×10%-210=1040借：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷：银行存款 18000-1500-1040=15460其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1040 （6 月、9 月、11 月季度奖分录同 3 月，仅重复计提和发放逻辑）（5）6 月代扣设计费个税借：管理费用 —— 设计费 9000贷：银行存款 7560应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1440 （6）甲公司代缴个税借：应交税费 —— 代扣代缴个人所得税（工资 + 设计费累计个税）贷：银行存款二、乙公司分录（7 月专利技术转让）借：管理费用 —— 专利使用费 85000贷：银行存款 71400应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600 借：应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600贷：银行存款 13600

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