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老师好，我们这边实际业务是找的工人安装，然后付劳务费，对方开了这样的发票，请问可以入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 21:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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10月份报送的数据有误，税务报表还能修改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 21:35

#税务#

您好，可以的，搜更正就可以

阅读 45

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老师，如果小规模纳税人增值税是按月申报的，想改成按季申报，应该怎么修改，什么时候修改
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 21:28

#税务#

您好，这个要去窗口申请

阅读 31

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个人出租商用底商，年租金96000元，去税务局代开发票，都需要交哪些税，怎么计算的，都多少钱
朴老师 | 提问时间：11/19 21:14

#税务#

1. 增值税：月租金8000元（96000÷12）未超10万元，代开普通发票可免征增值税；若代开增值税专用发票，需按5%征收率计算，税额=96000÷(1+5%)×5%≈4571.43元。 2. 附加税费：以实际缴纳的增值税为计税依据，代开普票时随增值税免征；代开专票可享减半优惠（我这里属县城/镇，城建税税率5%）。计算如下城建税：4571.43×5%×50%≈114.29元；教育费附加：4571.43×3%×50%≈68.57元；地方教育附加：4571.43×2%×50%≈45.71元；附加税费合计≈228.57元。 3. 房产税：按12%税率且享受减半优惠。代开普票时，税额=96000÷(1+5%)×12%×50%≈5485.71元；代开专票计算方式相同，结果一致。 4. 印花税：按财产租赁合同金额0.1%计算且减半，税额=96000÷(1+5%)×0.1%×50%≈45.71元。 5. 城镇土地使用税：我这里商用底商按对应土地级别计税，建制镇、工矿区多为5元/平方米。若底商占地面积50平方米，年税额=50×5=250元（具体以实际占地面积和核定税额为准）。 6. 个人所得税：按20%税率计算，扣除相关税费后，税额=（不含税租金 - 其他税费）×(1 - 20%)×20%。以代开普票为例（扣除房产税、印花税、城镇土地使用税，假设无修缮费），计算如下：不含税租金≈91428.57元，税额=（91428.57 - 5485.71 - 45.71 - 250）×80%×20%≈13719.54元。

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老师好，我们有项目跨区域了，在当地请的个人拉运土方，我们可以让这些个人去项目所在地开运费票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 20:49

#税务#

您好，在他拉货地开发票

阅读 37

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购进货物已收到专票，但未付款，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 20:39

#税务#

借：库存商品应交税费-进项贷：应付账款

阅读 41

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货物销售出去了，专票也开了，款没到账，怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 20:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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个税是怎么计算的，有几个档
郭老师 | 提问时间：11/19 19:41

#税务#

年累计的收入-年累计扣除费用-年累计专项附加扣除-年累计专项扣除）*税率-速算扣除-之前预缴 7档

阅读 40

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购买的机器设备没有发票，但是出口报关了，现在报关单要开票，请问买的这个机器可以税务代开发票吗？
郭老师 | 提问时间：11/19 19:36

#税务#

你好，就是个人销售给你的吗？是的话可以但是你得有他个人的身份证。

阅读 34

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收益人的所得税我们能从我们这一方缴纳吗，并出具完税证明
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 19:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，个体户想开发票，怎么操作？现在已经点了新办开业，但是发票业务显示无权限
郭老师 | 提问时间：11/19 19:07

#税务#

你好，你做了税务登记，没做票种认定

阅读 42

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就是每次别人问你家纳税情况一年是多少，我们一直有进项税，所以导致销项不用缴纳增值税，剩下就是缴纳个印花税和工会经费，那我不缴纳的销项税的金额算我一年的交税吗，还是不缴纳就不算了
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 18:33

#税务#

您好，别人问你家一年交多少税，你因为进项税多销项税被抵扣不用交增值税，那没交的销项税金额不算你实际交的税，你一年实际交的税主要是印花税和工会经费这些你确实掏了钱的，没交的增值税只是抵扣了不用掏现金，不算在你一年交的税里面。

阅读 47

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增值税发票信息栏没收票方和开票方单位名称，只有双方的纳税识别号，这样的发票不能接收吧？老师
文文老师 | 提问时间：11/19 18:12

#税务#

是，这样的发票不能接收

阅读 35

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个体工商户能通过电子税务局app手机端申报缴纳房产税和土地使用税吗？具体怎么操作呢
文文老师 | 提问时间：11/19 18:08

#税务#

不能通过手机APP操作

阅读 30

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个体户开通社保可以自己缴纳社保吗
文文老师 | 提问时间：11/19 18:06

#税务#

个体户开通社保可以自己缴纳社保。

阅读 45

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老师，下午好！以前年度因系统自动结转未交增值税多结转了，未及时发现，导致现在资产负债表应交税费一栏数据过大，怎么调账？
文文老师 | 提问时间：11/19 18:05

#税务#

做相反分录，冲减多结转的

阅读 60

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老师，刚注册的公司，股东用专利做为注册资本可以吗？还有个人需要缴纳多少税？
家权老师 | 提问时间：11/19 18:05

#税务#

可以的，专利不需要交个税的

阅读 43

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老师，免抵退的抵在申报表哪里提现
朴老师 | 提问时间：11/19 17:46

#税务#

主要在《免抵退税申报汇总表》第 37 栏（或 19 栏）“当期免抵税额”，及增值税纳税申报表主表第 15 栏 “免抵退应退税额” 体现。

阅读 30

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老师我怎么在税务局自查报关单查询，我都是视同内销处理了的，我在税务局哪里备案，请给步骤
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 17:46

#税务#

您好，电子税务局，找到“出口退税相关查询”或“出口货物报关单查询”模块，输入报关单号查状态，看是否已申报退税或被标记异常；也可以打开你用的出口退税申报系统（比如离线版），在“出口货物明细数据采集”或“申报数据查询”里查该报关单是否已申报、是否已处理为视同内销；如果查不到或不确定，直接打电话或去你公司主管税务机关办税服务厅，把报关单号给工作人员，让他们在系统里帮你查状态；如果你已经把报关单视同内销处理了，就不用单独在税务局做什么备案，但要在增值税申报时，把这笔收入按内销处理，在增值税申报表附表一的“未开具发票”或对应栏次填上视同内销销售额和销项税额，比如销项税额=销售额×适用税率（如13%，算式如10000×13=1300），如果有之前抵扣的进项税也要做进项税转出，在附表二对应栏次填写，同时把报关单复印件、出口发票、情况说明等资料自己留存好备查，如果税务局有额外要求提交资料或做情况说明，就按他们说的提供。

阅读 30

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我公司投资一个项目付了20万，现在项目黄了，20万回不来了，会计上账务处理怎么做？需要发票吗？可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：11/19 17:41

#税务#

那个没法开票的，损失计入营业外支出，也没法税前扣除

阅读 28

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刚看视频有个疑问，课程中老师提到首笔首单退税必须是全额收汇才行，我的问题是一般纳税人走9810报关单的金额到底是填回款还是预估销售额（填预估销售额回款做不到全额收汇，填回款推送给税局的金额与报关单就不一致那就不能全免增值税）做亚马逊的，这种情况怎么解决，
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 17:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师，报关单是以美元报关，但报关公司那边做出口资料是以收到的人民币来做资料，国外客户是以人民币转款过来国内公司，这样影响退税吗
朴老师 | 提问时间：11/19 17:22

#税务#

通常不影响退税。核心要求：跨境人民币收汇合规（国外客户直接支付，银行出具对应凭证）、单据金额折算后基本一致、完成货物贸易国际收支申报即可。

阅读 60

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老师好，我们是一家一般纳税人的餐饮企业，其中股东之一是企业，约定按照营业收入5%进行分红给该股东。我们餐饮企业实质上是亏损的。这种情况会计分录如何做？该股东分红款需要我们公司代扣代缴分红税吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 17:17

#税务#

他们是企业不需要你给代扣代缴分红税

阅读 32

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个人租车给公司，一年租金12000元，一次性代开发票12000元，需要缴纳多少税金
文文老师 | 提问时间：11/19 17:14

#税务#

增值税1%，城建税等附加6%，个税支付企业代扣代缴，20%

阅读 59

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老师我们公司有笔房屋租金，告知是违约金（6600），我们记了营业外支出，现在让他们写说明销账，告知是因为合同到期他们超期住了20天，抵了房租，请问我今年要更正吗？今年怎么做账务更正？
朴老师 | 提问时间：11/19 17:10

#税务#

冲销原营业外支出分录：借：营业外支出 -6600（红字冲回）贷：应收账款 / 其他应收款 -6600（红字，对应原挂账科目）补记租金收入（按实际业务性质）：借：应收账款 / 其他应收款 6600 贷：其他业务收入 6600（若公司主营非租赁，记此科目；若主营租赁，记 “主营业务收入”）

阅读 37

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你好，老师。请问一下母公司对子公司的长期股权投资增加了，是货币资金投资的，要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 17:02

#税务#

投入投资款，母公司不用交印花税

阅读 1049

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25年3季度企业所得税应交241元，由于24年3季度多交了1元，抵税后实际缴纳240元，请问这笔业务怎么写会计分录
家权老师 | 提问时间：11/19 17:00

#税务#

不需要做单独做分录。正常计提和交税就平了

阅读 29

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朴老师，买的月饼打了公司名字作推广费，进项可以抵扣吗？朴老师
朴老师 | 提问时间：11/19 17:00

#税务#

符合抵扣的核心依据：印了公司名字的月饼用于推广，支出会记入 “销售费用 — 业务宣传费”，不属于《增值税暂行条例》中规定的职工福利、个人消费等不得抵扣进项税的范畴。且这种无偿赠送行为需视同销售计提销项税，按增值税 “环环征收、道道抵扣” 的机制，对应的进项税可正常抵扣。需满足的合规条件：一是要取得合法有效的增值税专用发票，这是进项抵扣的基础凭证；二是需留存推广相关佐证资料，比如活动方案、月饼发放清单、现场推广照片等，证明月饼确实用于品牌宣传，而非特定客户招待或职工福利；三是账务处理需规范，明确计入 “业务宣传费”，而非 “业务招待费”“职工福利费” 等不可抵扣进项的科目。

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租房押金不退，作为违约金扣除。不给我们开票计入营业外支出，不需要纳税调增不
家权老师 | 提问时间：11/19 16:57

#税务#

那个不行的，要开票才能税前扣除

阅读 47

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老师我想问下，以前领购发票的流程是什么？怎么增票
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 16:51

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票领用，增票要去窗口才可以

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