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老师，您好，月末试算平衡，借贷双方的期初余额和借贷发生额都是平的，可是期末余额就没平，差的几十，这种情况从哪儿找原因呢
朴老师 | 提问时间：01/17 12:18

#实务#

期初和发生额均平，仅期末余额不平，问题只出在期末余额的计算、方向归属或誊抄环节。快速排查步骤：核对资产 / 负债等科目期末余额计算公式是否用反。检查科目余额方向是否填反，差额若为偶数，除以 2 找对应金额科目。手工账重算期末余额，软件账核对科目余额表公式或刷新数据。确认损益类科目是否完成正确结转。

阅读 13

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个人独资企业提供农机服务需要交印花税吗
朴老师 | 提问时间：01/17 12:18

#实务#

个人独资企业提供农机服务的农机服务合同，不在印花税应税凭证范围内，不需要缴纳印花税。若涉及农机购销、设备租赁等应税合同，需按对应税目计税，其中农业生产相关的购销合同可享受免税政策。

阅读 32

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老师好，如何申报车辆购置税呢？数字是自动带出来的，还是需要填呢
郭老师 | 提问时间：01/17 12:17

#实务#

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【车辆购置税纳税申报】功能菜单，根据登录方式及纳税人车辆购置信息，系统自动为纳税人适配申报模式。对于符合代办条件的车辆购置税纳税人，代办申报模式系统为代办纳税人提供【新增】和【批量导入】两种申报方式。 1.代办纳税人点击【新增】进入购置车辆增加信息录入界面，代办纳税人录入相关信息，点击【确定】完成新增车辆录入。 2.代办纳税人点击【批量导入】进入购置车辆清单附件上传，纳税人首先“下载模板”，按模板填写完成后，点击【选择文件】，代办纳税人选择按模板填写的清单上传，点击【导入】，系统按附件清单载入车辆购置信息。 3.完成上述步骤后点击【提交】，进入申报，完成本次申报涉及的税费款缴纳，然后点击【下载完税证明】。自动带出数据

阅读 22

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如果我是代理记账会计，每个月底都要给公司要这个月的工资表吗
郭老师 | 提问时间：01/17 12:14

#实务#

对的所有的原始凭证都提供

阅读 32

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因为有跨年的费用，红冲导致销售费用全年是负数，这个有关系吗？需要调整吗？税务会有风险吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 12:07

#实务#

没有关系，不用调整，无风险

阅读 14

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老师请问一下，我申报企业所得税，职工薪酬第二行，实际支付大于个税这怎么取数呀？
文文老师 | 提问时间：01/17 12:05

#实务#

可取实际支付工资数

阅读 42

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利润表上的上期金额是什么
文文老师 | 提问时间：01/17 12:05

#实务#

利润表上的上期金额是去年同期数

阅读 33

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老师，公司购买的二手车怎么入帐，不知道折旧了多长时间
文文老师 | 提问时间：01/17 12:03

#实务#

可直接计入成本费用，不按固定资产

阅读 53

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老师，央企，职工福利费，春节费，支出的时候没有会议纪要什么的文件合适嘛？
文文老师 | 提问时间：01/17 12:00

#实务#

可以的，并入工资申报个税

阅读 20

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老师，小微企业月收入不足三十万，免征增值税，免征的增值税按照百分之几计入哪个科目，怎么做凭证
文文老师 | 提问时间：01/17 11:59

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 33

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老师好，请问年终申报印花税，资金帐簿怎么报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:57

#实务#

您好，这个是实缴的，有实缴才要申报

阅读 46

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退休返聘人员的工资，申报个税，那工会经费及残保金能不能扣谢退休返聘人员的工资或人数？老师
文文老师 | 提问时间：01/17 11:57

#实务#

工会经费及残保金，不能扣谢退休返聘人员的工资

阅读 40

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你好老师，我想问下，2025年9月份退役军人学员报名2080，2026年1月份考完试拿到驾驶证退费2450元（报名费2080+370考试费驾校承担），按照退费支付给对方2450，那我税票是不是金额2080全额红冲，另外370需要打出凭证给会计入账呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:54

#实务#

你好你说的是对的，肯定要打印凭证下账的

阅读 48

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老师好，麻烦问下，我把增值税免税额，记到营业外支出负数表示可以不，就是借应交税费应交增值贷营业外支出负数，然后在报个体户a表时，营业外支出项目，我填负数，这样报可以不，因为之前我把这个免税额加到总收入里了，管员找我了，说系统预警了，总收入和增值税报表收入不一致，我担心系统会继续预警，想着要是记到营业外支出负数可以不
家权老师 | 提问时间：01/17 11:52

#实务#

那个应该计入营业外收入，不是营业外支出

阅读 51

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老师，之前会计做生产成本-原材料结转时多转了，有几个月份这个科目的余额是负数，年底是正数的，这个没有关系吧？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:46

#实务#

年底是正数，没关系的

阅读 16

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老师好，个税超过6万部分税率10%-速算扣除2040 但是如果我只超六万部分10000*10%=1000，还不到速算扣除怎么处理啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:46

#实务#

您好，这个就是按5%来交就可以

阅读 23

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我这公司有一个和抖音账号直播的协议，投了一部分钱到时候按50%得到收益，这个计入短期投资么
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 11:44

#实务#

您好，收到的钱计入投资收益中

阅读 21

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老师，我在做分录的时候不是有一个应交税费吗，我是小规模，还没有达到应交税费的金额，但是分录是这样做的，我要怎么做一下分录冲平一下这个应交税费
家权老师 | 提问时间：01/17 11:43

#实务#

借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入

阅读 19

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老师，请问，a公司（类似母公司）占比99%b公司（类似子公司），a公司合计转账了4万元给b公司做运营费用。4万元计入了b公司的预收账款。 12月b公司与a公司签合同，内容为代a公司采购服务费，4万元。现在要怎么处理这b公司的预收账款。怎么写分录？b公司已开发票给a公司
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 11:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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老师，25年12月开具了26年一整年的物业费发票，金额比较大，我们申报第四季度的时候企业所得税要全部确认收入吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 11:40

#实务#

提前开具了发票，要全部确认收入与增值税

阅读 82

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老师问一下，生产企业全出口的，然后全部是免抵退还是按比例需要交免抵额的？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 11:38

#实务#

你好，有足够的进项就可以全部退的

阅读 42

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1051

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2159

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1079

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2540

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1121

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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