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你好，请问50万实收资本印花税是125万还是62.5万，小微企业
郭老师 | 提问时间：01/17 07:56

#实务#

你好，小型微利企业是62.5

阅读 15

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#请问老师，假如个税申报10至12月工资25年本⺼未支付但会计已计提，本月做了零申报，今年1月发放，2月做合并申报对不#
郭老师 | 提问时间：01/17 07:53

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 35

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今年发生坏账，没有做坏账和资产损失，可以吗？证据链条不足
暖暖老师 | 提问时间：01/17 07:40

#实务#

你好，可以的证据不足计提了汇算清缴也需要纳税调增，补交企业所得税

阅读 24

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年底关账，制造业资产负债表的应交税费是负数，有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：01/17 07:30

#实务#

你好，负数表示有退税，你调整下填写单其他流动资产科目别出现红字

阅读 89

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老师您好，我想咨询下，我公司现在应纳税额250万左右，还属于小微，但是汇算清缴的时侯有纳税调增83万，这样可能就享受不了企业所得税小微政策，那交所得税是按超300万的部分交25%的所得税，还是83万全额交25%的所得税
暖暖老师 | 提问时间：01/17 07:19

#实务#

你好，应纳税所得额超过300万全部按25%缴纳企业所得税

阅读 16

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留底税在报表上能体现出来么
暖暖老师 | 提问时间：01/17 07:16

#实务#

你好，只要勾选了就可以在增值税主表体现出来，没勾选的不会

阅读 50

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12月的ETC走账走进项税额，次年1月在电子税务局抵扣勾选时发现没有这张发票，这样我1月怎么账务处理跟税务处理
暖暖老师 | 提问时间：01/17 06:50

#实务#

你好，借损益类科目贷应交税费进项税额转出

阅读 84

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畅捷通T+年末资产负债表期末数资产总计不等于负债＋所有者权益，是怎么回事呢
暖暖老师 | 提问时间：01/17 06:42

#实务#

你好，畅捷通T+年末资产负债表期末数资产总计与负债+所有者权益不相等，核心原因是报表公式设置错误、科目余额异常、期间损益结转不完整、账套数据存在差错这四个错误可能

阅读 64

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老师，自己的住房可以出租给家里人，再租给自己的公司当办公场所吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 06:02

#实务#

你好可以的这个没问题

阅读 56

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5块钱算一股份的话，那么50算多少
朴老师 | 提问时间：01/17 04:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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汽油的发票可以记到差旅费吗
暖暖老师 | 提问时间：01/17 00:54

#实务#

你好可以的这个没问题

阅读 39

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你好，进货收到对方25年12月25日开具的普通发票，可以在26年1月份入账吗
暖暖老师 | 提问时间：01/17 00:38

#实务#

你好是的祝利得会计分录是

阅读 44

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企业所得税申报表里面有一项资产损失是或者否是什么意思？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 00:29

#实务#

你好资产报废或者出售的若是

阅读 28

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老师，民非组织企业所得税年报的营业成本数据以包含管理费用，但是在管理费用一栏又自动跟出数据，导致营业利润与年度财务报表中的业务活动表算出来的数据不一致，怎么解决？
朴老师 | 提问时间：01/17 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 27

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公司买的二手车五千元，可一次性当费用扣除吗
郭老师 | 提问时间：01/16 23:55

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 61

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老师好！一般纳税人，月末转出增值税的会计分录？谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/16 23:53

#实务#

你好，稍等我写一下的

阅读 196

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搞半天还是这样怎么回事啊？
apple老师 | 提问时间：01/16 23:50

#实务#

同学你好，图片模糊看不清，具体是什么情况

阅读 68

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甲公司承包土地2025年收入，业务人员没有来报酬，那么租地成本可以不从生产成本转入主营业务成本可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/16 23:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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大型国企总部财务共享中心应付会计的主要工作内容和注意事项，涉税风险点，已经对于刚入职财务工作的大学生的职场建议，用的系统是SAP S/4HANA 版本
朴老师 | 提问时间：01/16 23:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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请问老师:未开票申报的收入跨年请问老师：25年未开票申报，到26年公司才有销项要开票，跨年可以用25年的未开票已申报的额度抵消吧？
apple老师 | 提问时间：01/16 23:07

#实务#

同学你好，对的。 26年开票后，同时在未申报栏填写负数，这样就抵消了。

阅读 23

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凭证装订，如果1-12月，共分4本，一本凭证是7-9月，我们下面是写第壹本，共壹本，。，还是写第叁本，共肆本
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 23:04

#实务#

您好，写第叁本，共肆本原因：7-9月是全年第3册，按顺序应标“第叁本，共肆本”。

阅读 23

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1154

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1049

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2157

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 961

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1077

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2538

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1120

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2008

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