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老师员工4月份入职的，当时没给报自然人税收，8月份发工资一起给报了自然人税收报了20000多，入职日期填的4月，申报完也没交个税，当月申报完就给员工做了离职，但是后期在税收系统查他们的抵扣金额都是5000远低于工资金额，这个对公司对员工有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：01/16 20:25

#实务#

你好不影响的这个，实际也申报了

阅读 41

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我们公司做机械加工的，原材料就是钢板，自己下料会有边角料，出售的边角料收入计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 20:19

#实务#

您好，这个计入其他业务收入

阅读 25

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利润报表和总分类账的合计数不一样
暖暖老师 | 提问时间：01/16 20:09

#实务#

你好，利润表是根据科目余额表填写的，总账是根据科目余额表生成的

阅读 23

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小规模连续12个月收入超500万认定为一般纳税人，那这部分包括公司处理固定资产吗？因为账上是计入固定资产清理，再转入资产处置损益，处置固定资产需要申报缴纳增值税，所以不知道这部分是否包括
郭老师 | 提问时间：01/16 20:09

#实务#

你好不包含在里面的

阅读 42

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家具作为固定资产，折旧多久啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 20:08

#实务#

您好，这个按五年来折旧的

阅读 19

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老师，请问大学等事业单位可以给客户开专票吗？事业单位是不是都不用缴税？
郭老师 | 提问时间：01/16 20:01

#实务#

非盈利的不可以，基本上大部分都是不交税的

阅读 31

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老师好，我账套里没有信用减值损失，账套的财务报表也没有，确认坏账的话，是需要加个信用减值损失科目吗？我需要对应修改财务报表的哪个科目的公式（账套里是企业会计制度，账套利润表和电子税务局申报的利润表都没有信用减值损失这个科目）？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 19:59

#实务#

你好没有在管理费用下加一个二级明细资产减值

阅读 29

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董孝彬老师，我就想问一句，成本计算的费用到底在不在总账取数啊，还是供应链取数
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 19:56

#实务#

朋友您好,感谢您的信任

阅读 66

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请问下本月更正11月个税申报，补了30元个税税款，但是其中一个员工离职了，只能由公司承担10元，另一个员工未离职从12月工资扣除20元，具体怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:48

#实务#

您好，公司承担的计入到营业外支出中，

阅读 27

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老师，出口企业收到外汇和报关单不符，是不是做营业外支出或营业外收入调平？
郭老师 | 提问时间：01/16 19:48

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 50

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其他应收款开了票怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:45

#实务#

您好，你前面收到钱是这样做的吗借：银行存款贷：其他应收款

阅读 26

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老师你好，小规模报增值税，有领定额发票使用了300元，这个报税按300/1.01=297.029报不含税收入，还是按300/1.03=291.26报不含税收入呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:43

#实务#

您好，这个报税按300/1.01=297.029报不含税收入

阅读 20

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老师，公司年会发的奖品所产生的个税公司承担，分录应该怎么写呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:42

#实务#

您好，你是指个税怎么做分录吗？

阅读 22

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小企业会计准则，在2025年多计提了管理费用3万，在汇算清缴时把这3万调减出来，在2026该怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：01/16 19:41

#实务#

借，其他应付款，贷，利润分配，未分配利润

阅读 56

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印花税没有发生需要零申报吗
郭老师 | 提问时间：01/16 19:39

#实务#

去纳税人信息查询里面找一下税种认定，有认定的就申报，没有认定的不用申报。没有认定是按次按次的，有发生就申报，没有的不用

阅读 25

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老师好，我们10月有收到专利作价入股后，，，，后续月份怎么做账，需要每月摊销吗，具体怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:37

#实务#

借：无形资产贷：固定资产借：管理费用贷：累计摊销

阅读 21

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老师，小规模建筑公司，在异地有项目，开发票增值税需要交九万多，先在异地预缴3万多的增值税，但是已经申报没有扣款，然后再回到所属税务机关报税的时候申报表显示要交九万多的税，然后也申报了没有扣款，我的问题是：两边都有滞纳金对吧？假如之后异地预缴了增值税，主管税务机关这边是要重新去更正报表带出预缴的数再重新补税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/16 19:33

#实务#

你好，你说的是正确的

阅读 49

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银行流水导入在哪个模块操作？
朴老师 | 提问时间：01/16 19:30

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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一次付了3个月房租怎么写分录啊，写管理费用房租费吗，老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:29

#实务#

借：预付账款贷：银行存款然后再按月分摊借：管理费用贷：预付账款

阅读 22

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我出口收入用月初汇率入账，用月末汇率结转损益，这个每个月收入的增加或减少多少怎么看？当月报关单数据？
朴老师 | 提问时间：01/16 19:25

#实务#

账面收入增减看月初入账汇率与月末调汇汇率的差额 × 出口外币金额，差额计入财务费用汇兑损益。真实业务规模增减看当月报关单的外币总金额对比往期，不受汇率波动影响。

阅读 38

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就是公司买了系统软件。收银的，这个挂什么费用啊，怎么写分录，老师。
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 19:24

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费就可以

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1152

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1048

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2154

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 960

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1076

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2537

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1119

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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