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老师，我一个月工资是10000元，社保是1864.32元，社保全由公司承担，个税50元，计提和发放会计分录是啥子，早上我问过老师，老师借贷方不对
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:38

#实务#

计提工资借管理费用10000 贷应付职工薪酬工资10000

阅读 36

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0申报企业的年度汇算清缴要填哪些表
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:36

#实务#

您好，你们是小微企业吗？

阅读 33

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金蝶财务软件星辰云，里面都有哪些版块呢，带ai功能吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:35

#实务#

您好，主要版块财务云进销存云

阅读 31

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老师，收到的物流发票没有单位，数量可以？
朴老师 | 提问时间：04/27 10:34

#实务#

不可以，这张物流专票没有数量、单位，不符合发票开具规范，属于不合规发票，不能正常抵扣和入账。

阅读 59

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劳务，劳务费的发票还能开出来吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:34

#实务#

您好，现在劳务是归到现代服务里面了

阅读 26

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同一个法人，不同两个个体户，这个月一个单位开票52000，一个单位67000，这样需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:31

#实务#

您好，两个个体季度开票没有超过30W是免税的

阅读 66

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财务经理培训班有哪些，费用多少
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:29

#实务#

你好，这个不好说，很多中介单位有的，一般都在5K以上

阅读 49

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你好老师就是我25年全年暂估了20万的成本，在现在还没拿票回来，这种我在所得税年度汇算调增20万的话，我的账上那笔暂估分录怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：04/27 10:26

#实务#

同学，你好借：其他应付款贷：以前年度损益调整

阅读 30

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请问老师，有没有修改股东章程决议、决定的模版？
朴老师 | 提问时间：04/27 10:25

#实务#

一、股东会决议（变更章程通用版）股东会决议 XX 有限公司（统一社会信用代码：________）于____年__月__日，在________召开临时股东会。本次会议已于会前依法通知全体股东，参会股东代表公司 100% 表决权，会议召开程序符合公司法及本公司章程规定。经全体股东一致表决通过如下决议：同意修订公司原有公司章程全部条款，启用新章程。同意公司章程修正案全部内容。授权公司法定代表人全权办理工商变更、备案、税务备案等全部相关手续，签署各类文件。全体股东签字 / 盖章： ____年__月__日二、章程修正案（通用极简版，直接套用）公司章程修正案根据本公司____年__月__日股东会决议，现对公司章程作出如下修正：将原公司章程第__条内容：____________________ 修正为：_______________________________ 除上述修改内容外，公司章程其他条款保持不变。本修正案自股东会审议通过之日起生效，与公司章程具有同等法律效力。 XX 有限公司（盖章）法定代表人签字：________ ____年__月__日三、一人有限公司股东决定（独资企业专用）股东决定 XX 有限公司（一人独资）股东________，现就公司章程修订事宜，作出如下决定：同意修改本公司章程相关条款，出具章程修正案。同意按新规办理工商备案、信息变更等全部流程。指派法定代表人办理全部手续，承担相关事宜。股东签字：________ ____年__月__日

阅读 103

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老师这个题目做错了吧麻烦看一下，你看这个有135块钱的进项税额，为什么不用减去呢
王一老师 | 提问时间：04/27 10:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算“应交税费—应交增值税”科目期末借方余额时，不需要减去代垫运费产生的135元增值税进项税额。因为代垫运费是企业替购货方垫付的款项，并非企业自身的费用，相应的增值税进项税额也不能由企业抵扣。这部分代垫的运费及增值税，企业后续会向购货方收回，所以不影响企业“应交税费—应交增值税”科目的余额计算。下面来计算甲企业2024年8月“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额。销项税额=销售商品的增值税税额+销售原材料的增值税税额=52000+650=52650元进项税额=购入N材料的增值税税额=78000元 “应交税费—应交增值税”科目期末借方余额=进项税额-销项税额=78000-52650=25350元所以答案选A选项。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师好，我们要支付一笔专利下证前的费用，对方平台只能开具行政事业性收据，这种收据入账合法合规的吧？
朴老师 | 提问时间：04/27 10:24

#实务#

专利下证前的官费，对方（官方平台 / 代办处）开的财政监制行政事业性收据 / 电子票据，可以正常入账、税前扣除，合规无风险。

阅读 83

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您好，有一家酒吧公司，它每日的营收都进了企业的私户，公户没有钱，只是需要公户支付钱的时候，从私户转账到公户，这样子的情况应该怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:24

#实务#

您好，私户里面的钱确认收入了吧

阅读 59

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A自然人向我公司领导借了5万元并一直没有归还，现在我公司要支付A服务费，A找了第三方公司来开票提款。A主动提出公司直接扣下领导的该借款，公司领导也担心A不还他钱让扣下该借款。这个也不属于可抵消的三方债务，扣下的5万提取现金账务做支付给第三方公司实际还给领导又具有税务风险，请问老师，怎么做合规合理？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:24

#实务#

你好，领导和A是个人债务，与单位无关，你怎末操作都有风险走账处理

阅读 28

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老师，方便给个测算加多少税点合适的模版测算吗？包含小微企业和非小微企业两个，谢谢。
朴老师 | 提问时间：04/27 10:19

#实务#

同学你好这个没有模板的哦

阅读 26

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老师上午好，我司是母公司，2025年开立了一家全资子公司，2025年子公司营利后净利润100万，母公司针对这一事项在企业 2025年汇算清缴税要交企业所得税（子公司试用企业会计制度，母公司也试用企业会计制度）母公司在算企业所得税时要纳税调减100万吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:18

#实务#

你好不需要的，居民企业的股息红利免企业所得税

阅读 79

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收到保险公司退回的汽车商业险和交强险1058怎么做账，当时有进项已抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:18

#实务#

您好，这个保险公司有红冲发票吗？

阅读 53

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老师，我们购买的商用饮水机，和乒乓球台，分别要入什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 10:18

#实务#

您好，饮水机计入办公费，乒乓球这个是给员工用的吧，计入福利费好些

阅读 30

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老师，原来的定期定额的个体户刚一季度转为的查账征收个体户（一季度的税已经申报完毕），现在4月份要注销，如果去现场办理的话，这个还需要今年的账簿，记账凭证，成本发票，银行流水这些资料吗？
朱立老师 | 提问时间：04/27 10:18

#实务#

你好一般不需要的

阅读 83

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老师，玻璃瓶商品编码7010902000，4月份开出口发票，税率按多少开？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 10:16

#实务#

你好按照零税率可以的

阅读 81

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有一个油田项目项目，油田委托给A公司，A公司委托给我们，就是外包给我们公司，给我们的委托经费是20万，但是我们购买的服务器，显示器这些东西已经在油田使用了。，花了6万块钱。就是说总共20万经费，14万是费用性支出，6万是资本性支出。这些硬件的服务器，显示器。6万这个，成本票是我们公司抬头的，我们应该做库存商品还是固定资产呢？就是以后实际上都给油田使用了，我们是转手卖给油田吗？如果我们这边自己做固定资产的话，（但实际上在油田使用）对方让我们全开20万的技术开发费，这样合适？合理吗油田那边要审计，所以现在要确定好。
朴老师 | 提问时间：04/27 10:15

#实务#

1. 采购 6 万硬件借：主营业务成本 - 项目设备成本 60000 贷：银行存款 / 应付账款 2. 发生 14 万各类费用借：主营业务成本 - 人工 / 服务费 / 杂费 140000 贷：对应科目 3. 开具 20 万技术服务费发票收款借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 20 万贷：应交税费 1.6 万硬件不做你司固定资产、不做库存，直接计入项目主营业务成本。 2. 不用单独售卖设备，无需分开开票。 3. 合同约定 20 万为全包项目价款，全额开技术开发费，资料齐全可正常过审计。

阅读 38

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用友NC怎么调换凭证行
黄老师 | 提问时间：04/27 10:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权责发生制?：以?经济业务是否实际发生?为确认标准，?不论款项是否收付?。收入：在?商品已交付、服务已完成、收款权利已形成?时确认。费用：在?资源已消耗、义务已承担?时确认。 ? 收付实现制：以?现金是否实际收付?为确认标准，?不论经济业务是否属于本期?。收入：?实际收到现金?时才确认。费用：?实际支付现金?时才确认。祝您学习愉快！

阅读 117

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1270

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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