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与客户签订了一个合同叫困难作业费（因业务在码头使用了吊机等给的费用），这个怎么开票合适？我方经营范围有装卸
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:42

#实务#

您好，是别人租了你们的吊机，是吧

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怎样建库存商品明细账？
朴老师 | 提问时间：07/16 15:41

#实务#

同学你好是什么软件

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河南，商贸公司，好像说是做：矿产品、矿石之类的业务……那这个行业难不？需要注意什么，做账难度在哪里？明天要去面试
小锁老师 | 提问时间：07/16 15:40

#实务#

您好这种行业不难，主要是这种行业，可能涉及一些资源税的处理

阅读 24

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老师，请问下，供应商给我们开的发票，期初可能挂错了，其实不欠款，现在怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:36

#实务#

您好，转到营业外收入就可以

阅读 63

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通过页面上方的搜索功能查找凭证关键词时能不能让关键词突出显示
小锁老师 | 提问时间：07/16 15:35

#实务#

您好，是我们的软件吗，还是啥

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老师好，如果企业近3年利润有100万，5万所得税全部缴纳了的，今年亏了90万，是不是多交了所得税呢？要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:33

#实务#

您好，这个今年亏了的，可以弥补后面的利润

阅读 66

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老师，我7月14号听的课，里面讲社保要先计提，是为什么呢
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:33

#实务#

同学，你好根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》，企业承担的社保费用属于短期薪酬范畴，员工当月提供服务时，企业的缴费义务就已发生，按权责发生制原则，必须在当月确认为负债并计入当期损益，不能延后到实际缴费时再确认。

阅读 73

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老师，我家开了一个小规模公司，是服装手工钉珠等再加工业务，那么我们平时支付购珠片等材料款和工资等可以先公司银行账上转到公司的负责人私户上一大笔慢慢支付吗
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:32

#实务#

同学，你好不建议的，一般是公户直接支付出去

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老师，公司的投资款，股东最后一笔投资款是欧元，6月中旬申请和到外管局时汇率时7.8636，6月底银行统一入帐时汇率是7.7671，汇率差800多块的差额，账面入帐是否能按照7.8636汇率入帐，要不投资款不够以上要怎么解决汇率差点问题
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:28

#实务#

同学，你好根据《企业会计准则第19号——外币折算》规定，外币投入资本必须采用出资交易实际发生当日的即期汇率折算，不得使用申请日的7.8636汇率入账，只能以银行实际到账日的7.7671汇率作为折算依据。

阅读 83

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小规模纳税人已交第二季度企业所得税，怎么做分录？需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:28

#实务#

您好，要计提的借：所得税费用贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：银行存款

阅读 17

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老师好，有两个老板，开两家公司，两个人分别是两家公司的法人，两个公司没有往来，就是一个公司往另一个公司转账100多万，有风险吗？
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:27

#实务#

同学，你好转账100多万的理由是什么？

阅读 80

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老师你好是这样的哦。我这边的话有一个公司它里面有一项固定资产2800。然后他是25年12月份购入的，然后我做账做的也是12月里了，然后固定资产不是可以一次性扣除吗？然后我就把它啊一次性扣除了，然后现在税务局说，我这个固定资产只能算26年1月份的不能做在12月份里面。然后我还不能一次性扣除。那现在我要调25年的账，我怎么调？然后的话应该是还需要我补税。那我这个怎么补啊？金额是不多，但是我不知道账怎么做。流程怎么去弄？
朴老师 | 提问时间：07/16 15:25

#实务#

对的，是这个意思的

阅读 67

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您好老师，公司最近买了两套茶桌椅子共1.3万元，但是分桌、脚、板、柜等单独算价的，最贵的2700元，请教下这种情况是控套计固定资产科目还是走管理费用科目入账，麻烦老师指导下，谢谢！
汪老师 | 提问时间：07/16 15:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议按整套计入固定资产科目核算。会计准则没有对固定资产设置金额限制，只要求满足“为生产经营管理持有、使用寿命超过1个会计年度”即可确认。虽然您这套茶桌椅拆分后的单个部件单价都低于标准，但整套资产总价较高，且预计使用年限超过1年，符合固定资产的确认条件。您也可以参考本单位的固定资产金额管理制度，如果单位制度明确要求单品单价达标才计入固定资产，也可以将整套茶桌椅直接一次性计入管理费用核算。祝您学习愉快！

阅读 182

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公司刚注册尚未开始生产，车间管理人员受伤，费用公司承担，应该怎样入账
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:19

#实务#

您好，这个计入管理费用-开办费中

阅读 15

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老师好，本公司申请了2024年5月和2025年4月份的其中一个员工社**费，退费己经收到，请问应该如何做账呢？
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:18

#实务#

同学，你好做社保费用的负数分录

阅读 19

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老师好，公司今年第一季度利润50万，所得税5%也全额交了，如果到年末利润只有10万，多交的所得税可不可以留抵呢？
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:17

#实务#

同学，你好多缴纳的，可以要求退税

阅读 58

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在银行付款业务中，对于每月多笔支付电费，能过滤出来
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:16

#实务#

您好，这个一般过滤不出来

阅读 14

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甲销售混凝土给乙公司，102万，然后乙公司先付70%款，然后甲公司应全额开发票吗？102万
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:12

#实务#

您好，这个可以按合同约定的来

阅读 17

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我们员工采购的项目要用的材料，他们自己支付的，直接做的报销，情况做账怎么处理。收到发票的时候，报销的时候？
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:11

#实务#

同学，你好借：原材料贷：银行存款

阅读 19

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自己养的活牛这个出售是免税吗，增值税和所得税，买进来小牛养大卖出去免所得税和增值税吗
小菲老师 | 提问时间：07/16 15:08

#实务#

同学，你好这个是免的

阅读 57

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老师，请问6月有未开票收入的申报，7月又开票了，那8月申报7月所属期时会比对异常，那要不要强制提交
郭锋老师 | 提问时间：07/16 15:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议强制提交，可按以下步骤处理： 1.先确认未开票收入的冲减填写是否正确：补开发票正常填到开具发票对应栏次，同时在未开具发票栏次按补开金额填写负数，填写完成后先检查数据逻辑是否正确。 2.如果填写正确仍提示比对异常，可先间隔一小时、更换浏览器并清除缓存后重新进入申报界面尝试。若上述操作后仍无法正常申报，建议联系主管税局处理，不要强制提交。祝您学习愉快！

阅读 126

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1488

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1357

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2578

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1192

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1300

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2953

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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