财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你好，研究人员的餐费14000元可以入研究费用-业务招待费用吗？还是怎么入帐？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/16 17:51

#实务#

那个计入管理费用

阅读 36

收藏 0
小型微利企业所得税税率
文文老师 | 提问时间：01/16 17:47

#实务#

小型微利企业所得税5%

阅读 21

收藏 0
老师请问一下公司是在研发新产品，是否要报研发费呢？报研发费利弊在那里呢？还有报表是否有资产损失？报好还是不报好？报要有啥资料佐证吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 17:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

收藏 0
我的账应该怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：01/16 17:46

#实务#

你好请把题目完整发一下

阅读 68

收藏 0
老师请问下怎么结转成本费用的时候柚木的吨数就变了 77.9131才对呀
朴老师 | 提问时间：01/16 17:43

#实务#

这个问题就是成本结转时柚木锯材的数量和收入确认的数量不匹配，导致单位成本和利润失真。你需要：冲销错误的成本结转凭证，把第 0010 号凭证里 239.9672 吨对应的成本全额冲回。按收入确认的 77.9131 吨，乘以正确的单位成本，重新结转成本。顺便调整 “财务费用 / 利息收入” 的结转方向，避免虚增成本。

阅读 36

收藏 0
老师，一般纳税人进货13点的进项，然后卖给小规模只能开13点普票吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 17:43

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 24

收藏 0
老师，我是公益组织，今年的钱没花完，需要交所得税吗
文文老师 | 提问时间：01/16 17:42

#实务#

公益组织，今年的钱没花完，不需要交所得税

阅读 75

收藏 0
请问，预交个人经营所得税为什么填不了收入和成本费用呢，都是灰色
家权老师 | 提问时间：01/16 17:42

#实务#

要点那个修改才能填

阅读 63

收藏 0
A公司欠我公司货款,通过代付我司员工工资的方式还款。近期发生一笔代付,A公司应代付工资金额1000元,实际付款900元,扣除了100元工人应交的电费。那么我们公司怎么做会计分录,现金账怎么录入正确
家权老师 | 提问时间：01/16 17:42

#实务#

扣的100做其他应付款，交电费的时候冲

阅读 23

收藏 0
社保系统提示这个怎么办
家权老师 | 提问时间：01/16 17:42

#实务#

网络问题，改天再申报

阅读 39

收藏 0
想请教一个问题，就是我24年买的理财，出25年年报的时候，现在流量表里要体现吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 17:41

#实务#

那个不会体现的哈，除非收回

阅读 19

收藏 0
某人在两家公司取得工资薪金，都各自申报个税，但都没产生税，汇总工资薪金年收入超过六万，需要汇总缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 17:39

#实务#

汇总工资薪金年收入超过六万，需要汇总缴纳个税。

阅读 62

收藏 0
房屋租赁合同印花税，房屋发票变成普票是含税价还是不含税价报
家权老师 | 提问时间：01/16 17:39

#实务#

那个是按不含税金额交

阅读 16

收藏 0
老师您好！想请教一下，我现在发现第三季度利润表的营业收入和增值税申报表上的收入差额1.84元，增值税申报表的收入填的540822.32元，用友软件里的主营业务收入为540820.48元，增值税申报表收入多填了1.84，增值税交了5408.22元，有差异的原因是三个月的收入小数点的差异，当时忘记核对了，现在我应该怎么办，调哪边的账比较好了
郭老师 | 提问时间：01/16 17:38

#实务#

是的是的可以冲的

阅读 58

收藏 0
科技公司信息费应该怎么做分录啊销项票
文文老师 | 提问时间：01/16 17:37

#实务#

你好，是开具销项发票吗

阅读 40

收藏 0
甲为小规模纳税人和乙公司为一般纳税人，甲和乙同为一个集团下子公司，那甲公司转让乙公司农商行股权400万，如何做账？
文文老师 | 提问时间：01/16 17:37

#实务#

是指甲公司如何做分录？

阅读 25

收藏 0
老师，您好，请问如果一个企业25年暂估成本260万，10-12月盈利80万，缴纳了企业所得税，如果税务局出来是按照260加80等于320万，缴纳企业所得税呢，还是根据260万调增调减缴纳超过300万，按照25个点缴纳企业所得税呢
家权老师 | 提问时间：01/16 17:36

#实务#

根据260万调增调减缴纳超过300万，按照25个点缴纳企业所得税

阅读 22

收藏 0
开业活动采购物品计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/16 17:35

#实务#

你好，可计入销售费用-宣传费

阅读 72

收藏 0
老师您好，我也是刚接的账，23年收到的款，查了记账分录写的营业外收入–政府补助，现在25年的时候对方要求开发票，所以发票也开了！现在这个账务要怎么调整才合理呢？主要现在是报表也不允许更改？求解答，求解答
朴老师 | 提问时间：01/16 17:34

#实务#

冲销原错误的营业外收入借：以前年度损益调整 — 营业外收入 100,000.00 贷：应收账款 / 预收账款 100,000.00 （若款项已收，用 “预收账款” 过渡；若未收，用 “应收账款”）确认 2025 年应税销售收入及税费按发票金额（50,000 元 / 张，共 2 张，价税合计 100,000 元）：不含税收入 = 100,000 ÷ (1 + 1%) ≈ 99,009.90 元应交增值税 = 100,000 ÷ (1 + 1%) × 1% ≈ 990.10 元借：应收账款 / 预收账款 100,000.00 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 99,009.90 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 990.10 结转以前年度损益调整借：利润分配 — 未分配利润 100,000.00 贷：以前年度损益调整 — 营业外收入 100,000.00

阅读 55

收藏 0
社保要先在当月做计提分录吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 17:33

#实务#

是的，需要先计提的

阅读 18

收藏 0
老师24年12月8万的固定资产，入账入到25年4月了，这个金额设计追溯调整吗？8万多影响重要性水平吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 17:32

#实务#

若是原值8万多，影响不大，若是折旧8万多，要追溯调整

阅读 17

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1151

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1048

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2154

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 960

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1076

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2537

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1119

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1844

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2007

收藏 1

没有找到问题？直接来提问