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创业投资基金合伙企业（有限合伙）私募基金投资目标公司的会计分录投了这三家公司，前两家占股4-5%，第三家占股20%，都是项目投资，做什么科目合适。
朴老师 | 提问时间：03/26 15:36

#实务#

场景 1：初始投资（以银行存款支付投资款）投资 4%-5% 股权（其他权益工具投资）借：其他权益工具投资 —— 成本 5,000,000 贷：银行存款 5,000,000 投资 20% 股权（长期股权投资，权益法）借：长期股权投资 —— 成本 5,000,000 贷：银行存款 5,000,000 场景 2：投资款支付至合伙企业 / 托管账户（基金模式）若投资款先归集至基金账户，再对外投资：借：银行存款 —— 基金专户 5,000,000 贷：合伙人资本 / 实收资本（合伙企业科目） 5,000,000 对外投资时：借：长期股权投资 / 其他权益工具投资 5,000,000 贷：银行存款 —— 基金专户 5,000,000

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珠宝公司旧料返厂，卖给厂家，我们公司不涉及旧料加工，怎么做分录
邹老师 | 提问时间：03/26 15:33

#实务#

你好，是针对销售旧料做分录的意思？

阅读 39

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老师，商贸公司，销售货物，1月销售1000吨，按照合同暂定的单价办了一批预结算，单价92元/吨，价款92000元已开具发票（不含运输费和仓储费），2月销售完毕，办理总的结算数量5000吨（含前期的1000吨），加上已产生运输费和仓储的费用，单价就变成95元/吨，总价款475000元，现在要开具剩余的发票383000元，前期已开具的发票不用作废嘛后面的金额就按目前的383000元开具就可以嘛
邹老师 | 提问时间：03/26 15:33

#实务#

这种不红冲的会有什么影响呢

阅读 119

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老师减资有什么税务风险吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:32

#实务#

那个是正常的操作哈，没风险

阅读 37

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二月份有28天，我们公司是每个月固定休息4天，员工二月份还有2.5天没休息，要补工资，二月份的考核天数是写26还是24呀？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:31

#实务#

您好，员工考核天数写26天

阅读 32

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制造费用代加工的成本结转到哪个成本
家权老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

结转到生产成本-代加工

阅读 54

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我们预交给电信公司的话费，比如说含税为101元，电信公司的代收费点给我们开的发票是1%，到了下月，电信公司给我们开具的发票为100元，税率为*，请问这样是对的吗，如何写分录？
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

同学，你好是对的管理费用-电话费

阅读 29

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注册了商贸公司……主要销售的是电子产品，那比如品种比较多，那销售后，成本这块怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:30

#实务#

您好，做电子表格吧，如果全都入财务软件，工作量比较大

阅读 34

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老师，购车的各种保险怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:29

#实务#

购车的各种保险计入管理费用-保险费

阅读 49

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您好老师，我们有个重点人群25年12月开始在公司任职的，当时没有做重点人群减免，现在补做重点人群减免需要依次更改增值税报表，企业所得税报表也需要改吗
朴老师 | 提问时间：03/26 15:28

#实务#

需要改企业所得税报表，在 2025 年汇算时通过 A107050 表补扣重点人群减免额，无需改 2024 年报表。

阅读 31

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老师好，老师，在做账务处理的时候，把业务招待费多做了100多块钱进去，我在做汇算清缴的时候多计入账务处理的部分应该怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:27

#实务#

直接全额纳税调增就行

阅读 63

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老师您好，老板有笔货款是法人先垫付的，备注什么可以公户里面提出来
家权老师 | 提问时间：03/26 15:27

#实务#

直接备注还借款就行

阅读 24

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老师您好，想请教下制造企业结转销售成本的时候是否可以按照销售商品的材料成本+当月的人工+当月的制造费用这种类型结转，当然我入库成本也是按照入库产品的材料成本+当月的人工+当月的制造费用入库的。
Fenny老师 | 提问时间：03/26 15:26

#实务#

你好，可以，但是按照常规的结转，是先把材料成本、人工成本、制造费用结转至库存商品。销售时再把销售产品成本从库存商品结转至主营业务成本的。

阅读 63

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老师，你好！请问已经抵扣了的发票，可以红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:25

#实务#

您好，可以的，可以红冲的

阅读 33

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从汽车公司租入汽车，再转租给其他单位，这种怎么做账比较合理
家权老师 | 提问时间：03/26 15:25

#实务#

租入的租金计入主营业务成本，转租收入计入主营业务收入

阅读 27

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老师，我们是物业公司，你支付的水电费计入其他应付款还是主营业务成本？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:24

#实务#

是代收代付的还是自己公司使用的？

阅读 60

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25年做账漏记了一笔收入，在做24年企业所得税汇算年报时系统提示收入和我报的不匹配，后来经查实发现是12月份出口报关时报晚了没及时把这笔收入给财务入账，导致财务漏做了一笔收入。这笔漏做收入在24年汇算时做了纳税调整，A105020第四未按权责发生制确认收入如实填报了这笔漏做收入金额。请问25年汇算还需做调整吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 15:24

#实务#

2025 年汇算清缴无需再做调整。

阅读 49

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老师，受托方加工费，去年一直没做账，可以汇集这个月做吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:22

#实务#

不行的，去年的要做到去年的

阅读 67

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在抖音后台提现到公司公户，销售发票不知道开给谁，是做做无票收入，还是发票怎么开
家权老师 | 提问时间：03/26 15:21

#实务#

直接做无票收入就行

阅读 25

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月末研发支出转入管理费用的时候摘要应该怎么写呀
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:19

#实务#

同学，你好摘要：研发费用化

阅读 23

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老师农业开出去免税的发票，企业所得税减免免吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:18

#实务#

您好企业所得税减免政策免征范围：企业从事谷物种植、蔬菜种植、中药材种植、牲畜饲养等项目的所得，免征企业所得税。减半征收范围：花卉、茶、香料作物种植及海水养殖、内陆养殖等项目，所得减半征收企业所得税

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1282

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2326

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1048

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1165

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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