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资产负债表的未分配利润期末余额—期初余额不等于利润表净利润，是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 15:14

#实务#

您好，你前面调了账用了以前年度损益调整吧

阅读 17

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科技型中小企业补贴到账怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 15:13

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 14

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这个季度印花税是10月份到12月份的开票金额和取得发票金额合计金额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 15:13

#实务#

您好，有合同就按合同，没有合同按开票来

阅读 20

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老师，单位自建时，单位当时没给个人代扣代缴2022年劳务报酬个人所得税，当时那张人工费发票入的是固定资产，现在那人也不给个税，没法给交了，请问现在这张发票能不用吗？给从固定资产里面扣除，计提的折旧也给扣了可以吗
家权老师 | 提问时间：01/16 15:11

#实务#

是的，必须给申报了个税，发生的费用才能税前扣除，

阅读 55

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哪位老师有年底给老板做汇报的财务报表吗，老板要我汇总一年的工资，收入和应付款应收款，然后分析看是赚了还是亏了
一夫老师 | 提问时间：01/16 15:11

#实务#

你好你可以弄一个带收入，工资，费用的利润表看下，应付和应收是费用和收入的挂账

阅读 50

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我们2025年1月购买的车辆保险，没有申报印花税，现在申报可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 15:10

#实务#

同学，你好是可以补申报

阅读 76

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老师，我们是民非组织，所得税季报数据都填对的，为啥所得税年报里面的利润会对不上？正好多了费用的数据
小菲老师 | 提问时间：01/16 15:09

#实务#

同学，你好有截图吗

阅读 32

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请问老师，2025年以前，小规模企业出租不动产税率是多少，房屋分哪年的吗
小菲老师 | 提问时间：01/16 15:08

#实务#

同学，你好增值税是5%

阅读 20

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老师，印花税买卖合同中的，购买合同是指一切购买吗，比如买车
小菲老师 | 提问时间：01/16 15:08

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 32

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@董孝彬老师有在吗？？？？？？？急
朴老师 | 提问时间：01/16 15:07

#实务#

你知道他的邮箱吗？知道的话直接发

阅读 36

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老师，企业所得我不制作计提所得税表格可以吗？我直接做好凭证计提然后缴纳税款
小菲老师 | 提问时间：01/16 15:07

#实务#

同学，你好可以不做表格的

阅读 32

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@董孝彬老师有在吗？？？
朴老师 | 提问时间：01/16 15:06

#实务#

老师这个点不在，我把你那个问题直接给他分过去

阅读 27

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老师，我司三个车间都没有关联性，25年开账时是合并一个资产负债表的，现在老板要求三个车间分开计算，我尝试分开，但是资产跟负债难以做到平衡，现在要怎样做
朴老师 | 提问时间：01/16 15:05

#实务#

按实际归属 + 比例分摊拆分资产负债：直接归属的按车间划分，共用的按产值 / 面积 / 工时分摊。各车间账套增设内部往来科目，拆分差额计入该科目，保证单车间报表平衡。合并时抵消内部往来，还原整体资产负债表平衡。

阅读 16

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老师，我做账没用预收账款，在财务报表上有这个期末余额，我在金蝶财务系统里哪个明细看到这余额
文文老师 | 提问时间：01/16 15:05

#实务#

这是资产负债表选择了往来重分类

阅读 37

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@董孝彬老师在吗？昨天说的发你邮箱的，现在发你，可以帮我看下吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 15:04

#实务#

您好，好的，您发邮件吧，我现在也在做报表，发好后告诉我一下哦

阅读 56

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A公司是股东B公司是被投资公司，那么是A公司出股东会决议还是B公司做股东会决议确认这笔往来是股东投资款？
文文老师 | 提问时间：01/16 15:04

#实务#

B公司做股东会决议确认这笔往来是股东投资款

阅读 13

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老师，请问一下生产成本怎么结转损益哇，我这边制造费用结转到生产成本，再转损益，但是没有转过去呢是怎么回事
家权老师 | 提问时间：01/16 15:04

#实务#

生产成本是结转到库存商品，怎么会结转损益呢？

阅读 51

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老师，请问我这个如何做会计分录呢
朴老师 | 提问时间：01/16 15:03

#实务#

如果你是总包方 / 发包方（付款方）：确认本期应付工程款（计入成本）借：工程施工 —— 分包工程（或在建工程） 12,028,726.00 贷：应付账款 —— 分包单位 12,028,726.00 扣除各类款项（冲减应付）借：应付账款 —— 分包单位 281,263.71 贷：其他应付款（税费 / 管理费等） 281,263.71 实际支付款项（本期实付 299,999.00）借：应付账款 —— 分包单位 299,999.00 贷：银行存款 299,999.00 如果你是分包方（收款方）：确认本期应收工程款（计入收入）借：应收账款 —— 总包单位 12,028,726.00 贷：主营业务收入（或工程结算） 12,028,726.00 确认扣除款项（冲减应收）借：税金及附加（税费）/ 管理费用等 281,263.71 贷：应收账款 —— 总包单位 281,263.71 收到实际付款借：银行存款 299,999.00 贷：应收账款 —— 总包单位 299,999.00

阅读 77

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弥补完以前年度亏损后怎么计提企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 15:02

#实务#

您好，按企业所得税上面的利润来计提

阅读 14

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老师，公司要对股东进行分红，股东没有实缴能分红吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 15:01

#实务#

看你们章程里面的规定，如果约定了必须实缴能分红的话，不可以

阅读 31

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老师我们公司购买28万专利无形资产摊销可以按年来吗
文文老师 | 提问时间：01/16 15:01

#实务#

你好，要按月做摊销分录

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1150

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2148

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 959

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1076

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2534

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1118

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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