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老师，我们是物业公司，我们2024年物业费没有挂帐，也没有开票，然后想在2025年挂帐，也没开发票，我这个分录怎么做，另外申报怎么申报，用以前年度损益吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 14:01

#实务#

您好，2025年也没有开票吗？

阅读 27

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老师跨年的发票可以红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 14:00

#实务#

您好，可以的，可以红冲的

阅读 23

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老师，个体户，申报经营所得预缴时，成本费用栏填写内容包括业主自己的工资吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:57

#实务#

同学，你好不包括的

阅读 14

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老师好，向您确认一下，企业计算的毛利润=收入-成本，请问这个成本含税金及附加吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 13:55

#实务#

你好不包括的，就是营业成本

阅读 126

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民间非营利组织（房地产业协会）收到财政专项活动拔款收支会计分录
暖暖老师 | 提问时间：01/16 13:55

#实务#

借：银行存款贷：政府补助收入——限定性收入——××专项活动拨款

阅读 16

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公司买了车险，也做了进项抵扣，现在退险了，保险公司红冲了发票，也退了保险费，该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:54

#实务#

同学，你好之前的蓝字发票分录，做一模一样的，金额负数

阅读 43

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老师，公司想要开9个点的建筑专票，需要哪些资料或手续啊
暖暖老师 | 提问时间：01/16 13:53

#实务#

你好，一般纳税人有合同就可以，有的额需要异地预缴

阅读 43

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你好老师，第四季度所得税申报完成了，如果后面12月账有调整费用科目什么的，那财务报表有变动，这样要怎么办？
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:53

#实务#

同学，你好为什么调整？如果是做错了，那要反结账，更正的

阅读 39

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老师，我们2024年物业费没有挂帐，也没有开票，然后想在2025年挂帐，也没开发票，我这个分录怎么做，另外申报怎么申报，用以前年度损益吗
朴老师 | 提问时间：01/16 13:52

#实务#

分录处理执行企业会计准则且金额重大：用以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应付账款 — 物业费暂估结转：借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整执行小企业会计准则或金额小：直接计入 2025 年当期借：管理费用 — 物业费贷：应付账款 — 物业费暂估申报要点 2025 年 5 月 31 日前取得发票：2024 年汇算可扣除，无需调增逾期未取得：2024 年汇算调增，5 年内取得发票可追补扣除

阅读 41

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本月预收了7500美元外汇，当月7000美元转入了本币户，期末调汇的时候应收账款贷方余额按哪个数调？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 13:52

#实务#

你好你把你的结转的会计分录写一下

阅读 28

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老师我想请教一下，个税年底申报了工资与一次性奖金，2025年比如我工资全年申报了90000，一次性奖金申报了3万，我个税申报是单独申报的(按工资跟奖金)，我2026年个税汇算清缴的时候，那个工资跟奖金是合并在一起还是可以单独核算。
郭老师 | 提问时间：01/16 13:51

#实务#

汇算清缴的时候，你可以自己选择，可以合并，也可以在全年一次奖金收入里面

阅读 45

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引不出查询的明细账。。
朴老师 | 提问时间：01/16 13:51

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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老师，预支的工资怎么申报个税？
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:51

#实务#

同学，你好不申报个税，这个是借款

阅读 47

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如果员工领失业金了，还能从个税上申报，还能对公发工资
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 13:50

#实务#

您好，不能的，你申报了，他就领不了失业金了

阅读 19

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老师，请问一下我们销售摩托车的，收到其他单位邀请我们参加活动，取得奖励1万云营业外收入还是什么啊？
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:47

#实务#

同学，你好计入营业外收入

阅读 11

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你好老师，请问小规模纳税人增值税申报表的第10栏是按照1%的不含税销售额还是按照3%的不含税销售额填？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 13:45

#实务#

您好，直接填上不含税的收入就可以，就是你开票的那个不含税收入，自动出来3%的税费

阅读 44

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老师，我想问下这次申报所得报本来是要交1400的所得税的，我们不想交，想汇算清缴的时候再缴，申报的时候我应该怎么调整呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 13:45

#实务#

您好，你暂估成本就可以了

阅读 46

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你好老师个体户经营超市给商家邮合同的邮费会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 13:44

#实务#

您好。这个计入销售费用就可以

阅读 11

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你好老师上个月有留抵税额这个月用了怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/16 13:42

#实务#

同学，你好不用特别做账的，应交税费-未交增值税里面直接抵扣

阅读 9

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老师，请问24年一季度预交了所得税，25年汇算退税了，因为弥补了亏损，25年退税直接做了借应交税费，贷所得税费用，导致报表未分配利润期初减期末不等于利润表净利润，这个怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：01/16 13:41

#实务#

你看一下利润表里面所得税费用是负数吗

阅读 25

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老师，一次性资金与平时的工资都发了，最后汇算清缴时会合并缴个税吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 13:41

#实务#

你好，可以合并，也可以不合并这个自己选择

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1149

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2143

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 959

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1076

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2534

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1118

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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