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老师，如果车子脱保了，车船税怎么交呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:27

#实务#

您好，这个公司自行交就可以，在电子税务局上面自行申报

阅读 29

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老师，122990其他未纳入海关统计的货物要交增值税吗
朴老师 | 提问时间：03/26 11:24

#实务#

122990 是国际收支代码，不决定增值税，境内销售 / 进口货物要缴增值税，离岸转手买卖（货物未入境）不缴。

阅读 38

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请问制造业公司的业务员怎么算提成比较合理？公司没有软件，手工做帐
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:24

#实务#

同学，你好提成总额一般控制在毛利的20%-40%以内

阅读 31

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下采购单付订金300，分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款

阅读 22

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个体户B表ac表怎么填是什么意思呢
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

同学，你好 A表用于季度预缴，B表用于年度汇算清缴（查账征收），C表用于合并两处以上经营所得

阅读 33

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2025.8月出口，2026.4.30不能完全收汇，请问老师，我能不能2026.1月申请退税。这样2027.4.30完全收汇就可以了
暖暖老师 | 提问时间：03/26 11:22

#实务#

你好，没收汇是不可以申请退税的这个

阅读 28

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一般纳税人可以开销售发票给个人吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:21

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 52

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独立核算的分公司的人员的工资由总公司发放、缴纳社保、申报个税，工资费用可以在分公司入账吗？
张老师 | 提问时间：03/26 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在分公司入账，需通过内部往来结算，分录如下： 1.总公司发放工资、代缴社保个税借：其他应收款—XX分公司贷：银行存款 2.分公司计提工资社保借：管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保（单位部分） 3.分公司冲抵内部往来借：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保（单位部分）贷：其他应付款—总公司 4.分公司支付总公司代垫款项借：其他应付款—总公司贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 130

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老师，我们开给甲方的发票2025年1月的，现在发现发票有问题，要重新开，我想问下账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：03/26 11:18

#实务#

直接原分录红冲就行

阅读 31

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银行承兑汇票怎么记账
家权老师 | 提问时间：03/26 11:17

#实务#

那个计入应收票据

阅读 22

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请朴老师回答：我司是好好公司，我司**胜鸿公司，总包方是一治公司，那么一冶公司代发的农民工工资，好好公司怎么做账
朴老师 | 提问时间：03/26 11:17

#实务#

1. 计提农民工工资（按项目用工）借：工程施工-合同成本-人工费贷：应付职工薪酬-工资薪金 2. 一冶公司（总包）代发工资时借：应付职工薪酬-工资薪金贷：应收账款-胜鸿公司（**方通过被**方结算，冲减对胜鸿的应收）（或：应收账款-一冶公司，若直接与总包结算） 3. 补充：胜鸿公司与一冶公司结算时，好好公司同步确认借：应收账款-胜鸿公司贷：工程结算

阅读 55

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老师，就是跨地区项目，可以按照工程进度和开票金额预缴，不必按照收到预收账款金额预缴
家权老师 | 提问时间：03/26 11:16

#实务#

按规定是按照收到预收账款金额预缴，实务中操作是开票金额预缴

阅读 52

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老师，餐饮业厨师工资到底是入销售费用，还是主营业务成本？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:16

#实务#

那个是主营业务成本

阅读 50

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老师你好，我前两个月申报的个税错了，以前申报的是190.5和287.5，银行扣款也是这么多，更正申报后是160.5和319.83，我是要怎么改正过来，分录应该怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:15

#实务#

您好，第一个是退税，第二个是补税，这种最好不要更正了，在后面工资中调下就行了

阅读 55

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老师，请问一下25年的房租发票。26年3月开回来能直入25年吧？借管理费用房租贷应付账款暂估
家权老师 | 提问时间：03/26 11:14

#实务#

可以的，可以做到25年的费用

阅读 29

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固定资产折旧率低于5%是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:14

#实务#

您好，就是不超过5%的意思

阅读 34

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老师您好！我发现我2025年的账面全年未交增值税科目贷方余额和电子税务局上增值税纳税申报表主表第24栏应纳税额合计数不一致，但是进项和销项都是一致的，期末应交税费也是一致的，我仔细核对了每个月的累计数发现是我每个月结转的税额也在未交增值税贷方余额里累计了，请问老师这个是不是需要调整到一致呢
朴老师 | 提问时间：03/26 11:13

#实务#

1）你是每月结转都堆在未交增值税贷方，所以账面累计 ≠ 申报表24栏累计，属于做账口径差异。 2）只要每月进销项一致、期末未交增值税余额 = 报表应补税额、应交税费总额一致，就不用调账，正常。 3）只管余额对，不用管全年累计对不对。

阅读 91

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工信局来访，购买水果100元，这个费用计入哪个科目为好？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:12

#实务#

那个计入业务招待费

阅读 26

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老师，您好。甲方欠的服务费，由他的关联公司帮他垫付，打到我公司公户，但我公司开了发票给这个关联公司，这样操作是不对的吧，应该不能给关联公司开发票吧。合同和服务都是跟甲方产生的
家权老师 | 提问时间：03/26 11:12

#实务#

是的，应该开票给甲方

阅读 37

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老师，这个月新成立的商贸公司，老板意思想先核定小规模纳税人，等销售额达500万再转一般纳税人。请问我们进项发票如果来了一些13%的专票，我们做账时如何做呢？以防后面转成一般纳税人可以抵扣？如果以后采购商品13%的专票多，在税务那直接认定为一般纳税人是不是更好？
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:10

#实务#

同学，你好按照普通发票做账小规模期间，就不要专票

阅读 54

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请问老师，农产品自产自销的发票增值税能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:07

#实务#

您好，自产自销的是免税的，不用交增值税

阅读 29

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2326

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1048

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1165

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2684

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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