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董总孝斌老师你好！昨天核算的往来数据有差异吗？，数据有问题吗？麻烦你告诉我一声
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 08:19

#实务#

您好，不好意思，昨天晚上找这个差异快12点了，我就没有回复，我现在来写信息

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老师，我们老板26年1月份开那个通行费都是24年的，那26年能当费用记账吗，那个进项税额能抵扣吗，
郭老师 | 提问时间：01/16 08:16

#实务#

可以的，可以这么做的

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老师，个体户申报个税，个人所得税端操作步骤麻烦发下，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/16 08:14

#实务#

下载安装：从国家税务总局官网下载安装自然人电子税务局（扣缴端），安装后完成注册登录。人员信息采集：进入代扣代缴模块，点击人员信息采集，添加个体户业主信息（姓名、身份证号等），保存并报送，直至状态显示成功。季度预缴申报（A 表）进入经营所得模块，点击预缴纳税申报。选择税款所属期，点击修改，填写累计收入总额、累计成本费用、纳税调整额等数据。若业主无综合所得，勾选是否均在综合所得中扣除为否，填写投资者减除费用、专项附加扣除等。选择减免项目，确认减免税额，点击下一步，核对信息后提交申报，获取反馈查看申报状态。

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公司商务车的购置税和车辆装饰计入什么科目
朴老师 | 提问时间：01/16 08:07

#实务#

一、车辆购置税计入固定资产 — 车辆科目。车辆购置税是购置车辆的必要支出，需资本化计入固定资产原值，后续随固定资产折旧摊销。会计分录借：固定资产 — 商务车贷：银行存款二、车辆装饰费若为购车时同步发生的必要装饰（如为满足车辆使用功能的贴膜、脚垫、座套等），计入固定资产 — 车辆科目，与购置税一并资本化。会计分录借：固定资产 — 商务车贷：银行存款若为购车后单独发生的非必要装饰（如个性化改装、加装音响等），金额较小的计入管理费用 — 办公费 / 车辆使用费；金额较大的计入长期待摊费用，按受益期摊销。会计分录（金额较小）借：管理费用 — 车辆使用费贷：银行存款会计分录（金额较大）借：长期待摊费用 — 车辆装饰费贷：银行存款摊销时借：管理费用 — 长期待摊费用摊销贷：长期待摊费用 — 车辆装饰费

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公司股东前期垫付了好多货款，这部分债权可以转为实收资本吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 08:05

#实务#

得有银行回单，有回单可以没有银行回单不好做

阅读 76

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老师，A公司（一般纳税人）出售二手车开具了二手车销售统一发票，请问A公司需要申报增值税收入吗？买入时是二手车，没有进项税额抵扣，销售税率应该是多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 08:04

#实务#

你好，当时没抵扣是你们自己的额原因导致得，现在需要按照13%申报增值税的

阅读 45

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同一个人可以在不同的两个公司发工资扣个税吗？
朴老师 | 提问时间：01/16 08:03

#实务#

可以，同一人可在不同公司分别领工资并由各公司代扣个税，年度需按规定汇算清缴。

阅读 80

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2016年成立的公司。2024年地址变更，换了一新的营业执照，营业执照注册资本3000万，嗯，到现在实缴了2000万，请问那1000万什么时候实缴完毕？公司章程什么时候用修改吗？如果不修改改的话可以吗？实务当中都是如何操作的？
郭老师 | 提问时间：01/16 08:02

#实务#

你好，去看一下章程章程里面有最晚的出资时间实缴不需要修改章程帐上做实收资本按规定的时间交印花税，然后去公示系统里面公示

阅读 10

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老师，2022年有1860元制造费用一直挂着，忘记结转了。现在应该怎么分录？
朴老师 | 提问时间：01/16 07:49

#实务#

执行结转分录按原应分配的对象补结转，假设全部结转至生产成本（若涉及多个产品需按原分配比例拆分）补结转分录借：生产成本 1860 贷：制造费用 1860 区分影响期间处理若 2022 年已结账且属于重大影响借：以前年度损益调整 1860 贷：生产成本 1860 同时结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润 1860 贷：以前年度损益调整 1860 （若企业计提盈余公积，需同步调整盈余公积）若影响不重大（小企业会计准则可简化处理）直接计入当期成本费用借：主营业务成本 / 生产成本 1860 贷：制造费用 1860

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请问第四季度印花税多缴税费，应该如何处理？已经划款并开具完税证明了。
朴老师 | 提问时间：01/16 07:41

#实务#

处理方式自缴税日起 3 年内，可申请退税（退税款 + 同期存款利息）或抵缴后续印花税；多贴印花税票不可退抵。办理步骤备退抵税申请表、完税证明、多缴说明等资料 → 电子税务局或办税厅提交 → 税务 30 日内审核办结。账务分录确认多缴：借应交税费 — 应交印花税贷税金及附加收到退税：借银行存款贷应交税费 — 应交印花税抵缴下期：申报时直接抵扣，无额外分录

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老师电子发票抵扣认证是发现，发票的税金金额跟电子税务局的税金金额，不一样，申请统计后，看见客户冲红了部分金额，这种情况怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/16 07:19

#实务#

你没有抵扣对方就已经开了bu fe红字发票

阅读 63

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老师，供应商有11-1月份的两万多块钱的发票没有开给我们，现在跨年了，还能入账吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 07:18

#实务#

可以的可以做的没发票正常做帐，汇算之前还没有发票，那就纳税调增

阅读 10

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请问老师，航空电子行程单开个人，不填写公司信息能抵扣进项税额吗
郭老师 | 提问时间：01/16 06:52

#实务#

不能从12月1日起，企业可以取得电子行程单，但该电子行程单需要通过勾选确认方式抵扣进项税。如果行程单上的购买信息没有填写贵公司的名称和统一社会信用代码，则该电子行程单不会进入勾选系统，无法勾选抵扣进项税。不过，旅客取得电子行程单后，因购买方信息填写有误等原因，可以换开电子行程单。

阅读 17

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老师，个税系统怎么能把个体户加进去？之前注册过个税，麻烦发详细步骤，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/16 06:45

#实务#

意思是之前已经有一个企业了，再增加一个企业是的话，登录进去其中的一个企业首页，右边有一个企业管理，在这里面增加

阅读 50

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老师，请装柜临时工吃饭的钱算招待费还是装箱费
暖暖老师 | 提问时间：01/16 06:27

#实务#

你好这里属于装箱费的一部分更合适一些

阅读 10

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公转私什么款，就是说备注什么用途是不需要纳税的
暖暖老师 | 提问时间：01/16 06:22

#实务#

你好，没有这个说法，备用需要拿回来发票报销的。

阅读 15

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公转私备注什么无语纳税
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 06:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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个体申报个人所得税经营所得时！按自然人App 里面自动计算的税额已经缴纳了税费！但是和实际的多缴纳了0.01元！这个我怕到时候汇算清缴是不是又要我们退税啊！我已经缴纳了税费了！可以在申报App 中调整吗？避免到时候要退0.01元太麻烦！谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 04:50

#实务#

您好，不用能APP调整，我们实际少发1分给员工好了，账就平了，这不是算错了，小数点的问题，乘出来不是到分，这是约出来的

阅读 16

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银行存款6月份-9月份没有记账，记在12月底可以吗
朴老师 | 提问时间：01/16 01:46

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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公司举办年会，客户抽中奖品，一般实物怎么处理个税问题，不可能找客户收取个税
朴老师 | 提问时间：01/16 01:23

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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法院汇兑的执行费怎么做会计分录，金额是4063元，转到公司公户了
小林老师 | 提问时间：01/16 01:00

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 49

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1148

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2138

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 957

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1073

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2004

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