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工商年报忘记申报了，已经逾期15天了怎么办？
apple老师 | 提问时间：07/15 19:43

#实务#

同学你好，现在去申报来得及的，

阅读 80

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老师、这个月发现去年的销项税额忘记给结转出来了、怎么补救
郭老师 | 提问时间：07/15 19:40

#实务#

你好可以去更正申报

阅读 25

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老师，交工会经费，是根据每个月员工工资来计算的，是吗？给员工发的年终奖，要不要拿来计算交工会经费？
郭老师 | 提问时间：07/15 19:40

#实务#

是的需要的需要缴的

阅读 20

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我26年5月做25年汇算清缴补5000元的税，那这个帐务怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：07/15 19:36

#实务#

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税5000，借应交税费，企业所得税5000，贷银行存款5000

阅读 20

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外发加工费是按书本的计入委外加工物资，再转入原材料，还是可以直接计入制造费用-加工费
apple老师 | 提问时间：07/15 19:35

#实务#

同学你好，可以不通过委托加工物资做账，但是，要通过生产成本-加工费入账，而不是制造费用。

阅读 107

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老师好！给对方开普通发票，只填对方的名称和税号可以吗
郭老师 | 提问时间：07/15 19:32

#实务#

可以专票也可以只填写这些

阅读 18

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老师，这个合同，印花税税目选什么
郭老师 | 提问时间：07/15 19:13

#实务#

你好，按照建筑合同来

阅读 62

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有没有拉萨地区的老师呀？我们收到短信：尊敬的纳税人:经系统核查，你单位存在残疾人就业保障金(以下简称"残保金”)申报缴纳过程中存在以下问题:1.残保金缴费金额不准确，存在在职职工人数大于在职职工工资总额、平均工资小于最低工资标准等逻辑错误。2.残保金减免费额不准确，存在30人以下(含)企业享受残保金免征优惠时，填写在职职工工资总额为0或数值过小。请你在收到本提示后，于2026年7月16日前至拉萨市税务局北城税务分局提交情况说明及相关佐证材料。但是我查了25年的个税申报记录，我们工资总额跟我残保金申报金额一致、人数是2人，也是对的、薪金金额也没有小于拉萨最低工资、减免金额是自动出来的。这是怎么回事呀老师？
朴老师 | 提问时间：07/15 19:09

#实务#

1、报错原因：你填的是期末2人，残保金要求填全年月度平均人数，系统自动算人均工资，触发低于最低工资预警；30人以下免税也必须如实填全部工资总额，不能填0。 2、自查两点：全年平均用工人数、个税全年累计应发工资总额，保证两项数据完全匹配。 3、办理：写情况说明，带上全年个税申报表、工资表、银行发放流水、残保金申报表，去分局提交即可解除预警，不用修改申报数据。

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企业购买存量房一处，2019年已用于生产经营，但2021年8月才发生产权转移（产权清晰，仅延后过户）取得不动产证，请问企业缴纳房产税和房产计提折旧的时间分别是什么时候？
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 19:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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如果一家公司属于专业技术服务业，它主要从事建筑设计服务，工程管理服务。那么主要要涉及到哪些建筑会计专用科目呢。要用到工程施工，工程结算，工程毛利吗
郭老师 | 提问时间：07/15 19:05

#实务#

企业会计准则，用工程施工工程结算，没有工程毛利一级科目

阅读 82

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老师，我想问一下，税款如果没有缴纳，完税证明能打出来不？
郭老师 | 提问时间：07/15 18:59

#实务#

不可以，没有交税，没有完税证明

阅读 82

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员工聚餐计入管理费用的二级科目是什么
郭老师 | 提问时间：07/15 18:46

#实务#

你好二级科目福利费

阅读 20

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老师，我想知道我有没有报错，一栏式本期应申报税额，二栏是开具专票金额，三栏是本期开普票金额加往期申报本期开普票金额
郭老师 | 提问时间：07/15 18:44

#实务#

你好，这个具体的是哪一个税方便截图看一下吗？

阅读 29

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老师好，个体户查账征收，开普票收入19586.1元，会计分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：07/15 18:40

#实务#

这个是含税的吗？如果是的话借应收账款1958 6.1 贷主营业务收入19586.1÷1.01 应交税费应交增值税 19586.1.1÷1.01×1%

阅读 32

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A公司承包B公司食堂，但是B公司食堂主体合同没有变更给A公司导致业主把发票开回给B公司，现在B公司从银行出账给A公司17万，B公司支出部分需要扣除A公司税费，A公司在业主单位的营业款用来抵房租，他想要用抵扣房租的12万他开票的金额17万-12万，这样合理吗？12万房租的发票业主单位只开回来4万而已
郭老师 | 提问时间：07/15 18:34

#实务#

不合理开17万你们的营业额包含12万

阅读 91

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个体工商户，如果注册税务后，收款需要开工户
郭老师 | 提问时间：07/15 18:34

#实务#

个体户开不开公户都可以但是不开个体户的业务和自己的个人的分开

阅读 19

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别人找我要开票信息，我从哪里看啊？
暖暖老师 | 提问时间：07/15 18:31

#实务#

你好，名称和社会信用代码证给他就可以啦

阅读 77

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老师，上面这段话，我怎么操作，步骤说一下
郭老师 | 提问时间：07/15 18:29

#实务#

依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】有未交税款点查询交税如果没交成功锁了选择缴款凭证处理重新返回到上面的未交税款

阅读 61

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老师，旅店业，小规模纳税人，4-6月开票25万，现在填无票收入有50万，对比说填的金额大于开票金额，只能强制提交是吧
郭老师 | 提问时间：07/15 18:19

#实务#

是的对的，是这么做的

阅读 24

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老师，员工好几个月没上班，没有工资，但是公司正常上社保，这个个人部分的保险公积金怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 18:17

#实务#

您好，社保个人承担部分相当于是给员工发的工资

阅读 35

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国企预付政府1年土地租赁费，土地租赁费怎么摊销？
郭老师 | 提问时间：07/15 18:16

#实务#

一年租赁费/12 按月摊销这些借成本费用等贷预付账款

阅读 26

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1486

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1355

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2575

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1188

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1296

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2946

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1391

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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