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业务单据为正常销售订单（未勾选赠品），整单折扣 100%，销售出库审核完成后，单据持续留存于待开发票列表。按业务规则，此类全额折扣零金额出库无需开具发票。想咨询该类单据如何处理，才能不再显示在待开票清单中？
朴老师 | 提问时间：07/15 16:14

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 18

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劳务公司收我们6.72的税工资我们也要发给他们6.72的税吗
暖暖老师 | 提问时间：07/15 16:14

#实务#

你好，这个税是扣除的个人的啊？

阅读 62

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待认证进项税额账面比实际多了5300，这个怎样做会计处理
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:13

#实务#

同学，你好你要找到原因，才能正确更正的

阅读 17

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老师您好，我们是小规模公司，代账公司的增值税申报表职工薪酬那一栏写的是0，但是我们实际发放工资了，这样没问题吧？
小锁老师 | 提问时间：07/15 16:12

#实务#

您好，这个是没问题的，可以这样

阅读 18

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麻烦问一下老师，顾客从抖音平台下单到店里消费，平台就返劵给店里，返的劵店里可以从平台进货用，这个返的劵怎么做财务处理？可以直接做到收入里吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:11

#实务#

同学，你好可以直接做到收入里

阅读 18

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现在开建筑发票。备注栏还需要备注项目名称和项目地址么
小锁老师 | 提问时间：07/15 16:09

#实务#

您好，建筑服务，是需要备注的

阅读 19

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建筑设计公司要缴纳文化事业建设费吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:08

#实务#

同学，你好文化事业建设费仅针对广告服务、娱乐服务两类业务征收，建筑设计属于专业设计服务范畴，不在征收范围内

阅读 53

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老师，您好！请问一下完税凭证已开具了，要在哪里下载呀？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 16:07

#实务#

您好，如果没有下，就没有了，你可以打其他格式，搜完税证明，点查询就有了

阅读 24

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公司签的保函服务合同，应该报印花税的时候属于哪一类啊
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:02

#实务#

同学，你好单独签订的保函服务合同，不属于印花税征税范围，无需申报缴纳印花税

阅读 17

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老师，我公司开的销售发票，对方客户如果抵扣认证了，我们还能冲红么？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:01

#实务#

同学，你好不可以，要对方同意才行

阅读 24

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老师：分公司按公司销售薪资标准，给管理层计算并计提半年度销售奖金，税法上有没有金额的限制？
小菲老师 | 提问时间：07/15 16:00

#实务#

同学，你好没有限制

阅读 18

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现在说有差额，公司给杨继毛开的是过户票要寄主营业务收入吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:59

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 19

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我在问下，现在公司总经理给我微信转了1000，然后我在微信转给法人，法人需要转进新开的对公账户？（银行对新开户头的要求）这账怎么处理啊？这合理吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:58

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他应付款-法人

阅读 73

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老师，这是对方给我们开具的发票，最后一行，直接退的金额，没有规格型号，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:57

#实务#

不可以。红字折扣 / 退货行必须和对应正数货物规格、品名一致，不能空规格、只填负数金额；无规格的负数行，税务核查会认定发票开具不规范，存在进项转出、调增风险；处理方式：让对方作废 / 红冲重开，负数行匹配对应螺纹钢规格型号

阅读 59

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公司账上有未分配利润25万，股东借给公司的钱32万。现在公司要做股权转让，老板不想交个税，代理公司说把未分配利润调整为归还股东借款，怎么做账呢？我们是小微企业小规模纳税人
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:57

#实务#

同学，你好借：利润分配-应付股东股利 250000 贷：应付股利 250000 借：应付股利 250000 其他应付款-股东借款 70000 贷：银行存款 320000

阅读 78

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我们单位为提供矿山开采服务的单位（甲），现在需要采购运输服务（运输提供方乙方），但涉及到运输车辆充电的问题，目前充电桩所有权人（丙）要求必须由甲方预充电费并对甲开票，而这部分是充电的电费应该是乙方自行承担的，这种业务怎么处理最为合适呢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:56

#实务#

同学，你好该场景属于典型的代垫费用行为，甲方先行替乙方支付本应由乙方承担的电费，双方不存在借贷合意，完全符合代垫费用的业务定义，可按代垫规则规范处理。

阅读 22

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老师，过年采买的东西，现在让我们给开发票，金额6万多，我需要让对方提供什么才能给开?
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个有送货单和支付记录吧，用这两个给他们，要他们开发票

阅读 30

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老师你好，我们公司给别人开了发票，6万的，利润表季度营业收入，259806.36元，小规模，我这样申报对不对，
暖暖老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

你好，不含税销售额是对的

阅读 80

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老师，会计与出纳的帐出现了几分钱的差异怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个再一一对下，把这个差异找出来

阅读 65

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老师，其他应付款转资本公积有那么风险
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:54

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 79

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个税换电脑了，在新电脑里怎么申报这个人
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:53

#实务#

您好，重新增员，再申报才可以

阅读 56

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1484

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1355

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2575

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1188

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1296

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2945

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1390

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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