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请问老师，结转增值税，应发增值税的转出未交增值税和贷方未交增值税的二三级科目明细表怎么做账？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/15 17:51

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

阅读 34

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老师你好，我想问一下员工的社保公司全部承担，怎么处理，
文文老师 | 提问时间：01/15 17:51

#实务#

可全部计入管理费用-社保费

阅读 35

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老师，商贸型出囗退税每个月都要操作的吗
郭老师 | 提问时间：01/15 17:50

#实务#

不退税的，不用操作

阅读 14

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老师，请问税负有哪些税负，都是怎么计算的？
朴老师 | 提问时间：01/15 17:49

#实务#

增值税税负率（当期应纳增值税 ÷ 当期应税不含税收入）×100% 当期应纳增值税 = 销项税额 - 实际抵扣进项税额；小规模税负率通常等于征收率企业所得税税负率（当期应纳企业所得税 ÷ 当期营业收入）×100% 也可按应纳税所得额计算，用于评估利润税负附加税费负率（城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加等 ÷ 当期应纳增值税）×100% 随增值税附征，税率按地区与企业类型有差异印花税负担率（当期应纳印花税 ÷ 计税依据）×100% 计税依据如购销金额、合同金额等，税率依税目不同综合税负率（当期缴纳全部税费总额 ÷ 当期不含税收入）×100% 反映企业整体税负水平

阅读 16

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老师你好，就是从工资里面扣的500，公司承担500这个算是福利费，还是算到人力人力成本里呢？
文文老师 | 提问时间：01/15 17:48

#实务#

算到人力人力成本里

阅读 16

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朴老师在不在，我想问问你，你回答的很细心
朴老师 | 提问时间：01/15 17:47

#实务#

好的你提问就可以了哦

阅读 57

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预付账款可以用应付账款科目来记吗
家权老师 | 提问时间：01/15 17:47

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 40

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老师，你好，问法人借的现金库存现金增加了，会计分录怎么做，摘要怎么写
家权老师 | 提问时间：01/15 17:47

#实务#

摘要：向法人借的现金借：库存现金贷：其他应付款-法人

阅读 53

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付钱买了柴油，当时就拿到发票了，我们公司是物流公司，平时就是买几十吨油存着，给自己公司大车加油，自己公司的撬装站加油装置，买回来油做什么凭证？发票都给了，不需要做预付账款了吧？做借库存商品？贷银行存款？
朴老师 | 提问时间：01/15 17:47

#实务#

购入柴油入库时，直接入账，不做预付账款借：原材料 — 柴油贷：银行存款（附件：发票、入库单、付款凭证）大车领用加油时，结转成本借：主营业务成本 — 燃油费贷：原材料 — 柴油

阅读 32

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上传财务报表，本期数指的是10-12月的金额吗
家权老师 | 提问时间：01/15 17:46

#实务#

后边是本年累计数还是上期数呢？

阅读 34

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12月末看着有利润，但汇算清缴估计没有利润，还要计提盈余公积吗
家权老师 | 提问时间：01/15 17:46

#实务#

是亏损就不需要计提的

阅读 40

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老师你好！公司进口一批饲料。自用进项税额不能抵扣是吗？那怎么做转出分录呢？
家权老师 | 提问时间：01/15 17:45

#实务#

用于自己养殖是可以抵扣的，除非是用于免税项目，直接不抵扣勾选，含税做进货成本

阅读 25

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老师，现在有个问题，就是我老板和他弟弟的不在一个户口，而且他弟弟的户口是上在他们叔叔的户口上，这个有影响吗？是可以直接去公证部门办理亲属关系吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 17:44

#实务#

你好，不属于直系亲属这个

阅读 17

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个体工商户小规模纳税人，开了专票，也开了普票，季度收入在30万以内，请问普票和专票的会计分录怎么录
文文老师 | 提问时间：01/15 17:43

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 53

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老师原材料税金问题材料进借原材料应交税费-进项税额贷应付账款月末付款时转不含税付款，税金怎样处理利润表营业成本是不含税的问进项税额怎样做账
家权老师 | 提问时间：01/15 17:42

#实务#

没明白为啥按不含税付款呢？已经开了专票？

阅读 21

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老师好，问下单位收到定金1万，不是这个订金，入账哪个科目？预收还是其他应付？
家权老师 | 提问时间：01/15 17:41

#实务#

那个计入预收账款就行

阅读 18

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我公司为国际运输，印花税合同申报购销合同还是运输服务？
文文老师 | 提问时间：01/15 17:40

#实务#

国际运输，印花税合同申报运输服务

阅读 35

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装修款给供应商，做的预付款，但是不给开发票了，账务怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/15 17:38

#实务#

转为管理费用-装修费，平预付汇算时调增

阅读 16

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企业为工业企业一般纳税人，2024年5月，取得一块土地，出让价格为1160万元，契税为497433.6元，城市建设配套费837957元，分别外包建设1#厂房，2#厂房，3#厂房，2025年12月 3#厂房建成，建筑成本为1600万元，将3#厂房出售，合同价款为3300万元，问题厂房在建设期间的账务处理，土地使用权的分摊计入在建工程还是管理费用 .3#厂房准备出售对应的土地使用权成本怎么计入固定资产的成本中，
朴老师 | 提问时间：01/15 17:38

#实务#

一、建设期间账务处理取得土地使用权借：无形资产 — 土地使用权 12935390.6（11600000+497433.6+837957）贷：银行存款 12935390.6 土地使用权分摊工业企业土地使用权用于厂房建设，应按各厂房占地面积比例分摊，计入对应在建工程成本，不得计入管理费用。分摊公式：单厂房应分摊土地成本 = 土地总成本 ×（单厂房占地面积 ÷ 总占地面积）分录：借：在建工程 —1# 厂房借：在建工程 —2# 厂房借：在建工程 —3# 厂房贷：无形资产 — 土地使用权 3# 厂房发生建筑成本借：在建工程 —3# 厂房 16000000 贷：银行存款 / 应付账款 16000000 3# 厂房建成借：存货 — 开发产品 —3# 厂房（3# 分摊土地成本 + 16000000）贷：在建工程 —3# 厂房二、 3# 厂房准备出售的土地使用权成本处理 3# 厂房明确用于出售，对应的土地使用权成本需按占地面积比例分摊计入厂房存货成本，而非固定资产。关键依据：该厂房不以自用为目的，建成后直接出售，符合存货（开发产品）定义，土地成本需资本化计入存货价值，后续随厂房出售结转主营业务成本。

阅读 72

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请问下我在个税客户端已经申报过了也扣完款了，怎么点击进入的时候还是未申报状态呢
家权老师 | 提问时间：01/15 17:38

#实务#

不要管他，申报交税了就完事

阅读 37

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用财务软件做账时，11月调整1-10月账目，借：管理费用（红字）贷：长期待摊费用（红字）用同步冲减本年利润，做如下这笔账吗？借：本年利润（红字）贷：管理费用（红字）还是财务软件月底结转会自动冲销，不用做这笔账？
郭老师 | 提问时间：01/15 17:33

#实务#

第二个，让软件自动做，不要自己手动写

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1146

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2137

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 957

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1071

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2532

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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