财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我请问一下，就是公司其中的股东股权转让，然后原子以前的话是，比如说5万块钱一股，现在的话已经是达到了20万一股。那么，如果这个股东去卖他股份的话，他有没有说针对这个差价就是原值的和限制？它不是有一个差额吗？转让出去的话，有含不含说有什么增值税？除了个人所得税以外，还有增值的部分有增值税吗？请教一下。
郭老师 | 提问时间：01/15 10:16

#实务#

没有限制但是不公允税务那笔啊不认可不交增值税股权转让交所得税印花税

阅读 37

收藏 0
年度汇算清缴后，补计提盈余公积对年报有影响吗？是不是得更正？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:15

#实务#

您好，这个不影响的，这个是内部的变化，不影响总表

阅读 52

收藏 0
老师，a子公司的员工，能在集团公司或者b子公司报销吗
家权老师 | 提问时间：01/15 10:14

#实务#

除非是兼职做事是可以的

阅读 34

收藏 0
老师，你能解决我的问题，认真读我说的再接，我就这一次机会了，老师第一列跟第二列是2025年初数据，第三跟第四列是本年发生额，第五列跟第六列是12月末的数据线现在都做完账了，不知道怎么结转增值税这块了，进项还差197.26未认证这个还用处理么？其余的全部勾选认证且期末留底2849.48老师年终我不会结转，能带上数据帮我结转一下么？非常感谢老师，第一个回答197.6用不用处理，第二个就是帮我做下带数据的分录
apple老师 | 提问时间：01/15 10:14

#实务#

同学你好，上午的问题你解决了吗

阅读 64

收藏 0
同一个人是不是挂了其他应付就不挂其他应收，挂了其他应收就不挂其他应付啊
文文老师 | 提问时间：01/15 10:14

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 46

收藏 0
义乌这边有2022年出口退税还未申报退税的，那还能申报退税吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:14

#实务#

你好，够呛了，你先问问税务局吧，时间太长了

阅读 11

收藏 0
老师，请问，我公司固定资产车辆原值19万，折旧4万，卖了1万，账面价值15万，现在如何记账？
文文老师 | 提问时间：01/15 10:13

#实务#

你好，该车进项抵扣过吗

阅读 25

收藏 0
老师我们是工业企业，负责车间收发货登记和定期盘点车间钢瓶数，这个岗位算管理人员工资还是车间工资？
家权老师 | 提问时间：01/15 10:13

#实务#

这个岗位算管理人员工资

阅读 27

收藏 0
老师，如果年底把一年的工资费用部分人的都在12月份调到管理费用-研发费用，如果直接冲减费用，因为金额较大12月一个月的包括不过来费用就成负数了，怎么办？有什么办法吗？因为要单独核算研发费用去享受高新的加计扣除。老师，2025年10月份开具的电子正数销售发票7000多元，今天对方让红冲了，是不是这个红冲的发票必须要入账到2026年1月份呀？
郭老师 | 提问时间：01/15 10:13

#实务#

借管理费用研发支出借管理费用工资需要计提

阅读 37

收藏 0
你好老师，请问在25.12月计提年终奖，26.5月发放，6月申报个税，请问25年度企业所得税汇算能税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

25年度企业所得税汇算能税前扣除

阅读 53

收藏 0
一月份发票可以在12月份入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

您好，12月做了暂估是可以的

阅读 22

收藏 0
老师您好，双方公司签合同，合同可以约定供方单位的法人个人收款吗，这样合理吗
文文老师 | 提问时间：01/15 10:12

#实务#

严格来说，是不规范的

阅读 10

收藏 0
个体工商户第四季度都报什么税在电子税务局，除了增值和水利，还有别的吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:11

#实务#

您好，可能还要报下印花税，你们公司是主营什么的，还有一个经营所得

阅读 26

收藏 0
人力资源公司哪种是可以全额征收，也可以差额征收，哪种是只能是全额征收方式
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:11

#实务#

一、可全额也可差额征收的业务 - 劳务派遣服务（财税〔2016〕47号） - 一般纳税人：可选全额一般计税（6%），或差额简易计税（5%）（扣除代发工资、福利、社保公积金后余额计税）。 - 小规模纳税人：可选全额计税（3%，现行减按1%），或差额简易计税（5%）。 - 核心：需取得劳务派遣经营许可证，且差额计税时，代发代付部分不得开专票，只能开普票。二、只能差额征收的业务 - 人力资源外包服务（按经纪代理服务计税，财税〔2016〕47号） - 销售额必须剔除代发工资、代缴社保公积金，仅就服务费计税（本质为差额口径）。 - 一般纳税人：可选一般计税（6%）或简易计税（5%），均按差额口径算销售额。 - 小规模纳税人：按3%（现行减按1%）计税，同样以服务费为销售额。 - 核心：无论计税方式，代发代付部分均不得开专票，只能开普票。三、只能全额征收的业务（无差额政策） - 人力资源咨询、猎头招聘、培训、人才测评、员工关系咨询等，按现代服务—人力资源服务计税，无差额扣除，全额按6%（一般纳税人）或3%（小规模，现行减按1%）计税。

阅读 13

收藏 0
老师，请问股权转让，我司是小规模，是受让方，怎么做分录？我司是乙方，甲方是个人
家权老师 | 提问时间：01/15 10:10

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 38

收藏 0
你好老师，我公司的资质到期了，需要做延期，我们找了中介，对方提供了人才，我们公司需要为这些人才缴纳社保才能办，请问老师，我们帮这些人才买社保费用如何入账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 10:09

#实务#

您好，这个计入管理费用-社保，和公司员工一样入账

阅读 34

收藏 0
老师：小规模加工，若有开票加工费，要提供人员报个税对吧，工资都是以现金发给员工的，应该怎么做账才是合理合规。还有出口退税现有什么新政策
郭老师 | 提问时间：01/15 10:09

#实务#

一般纳税人现退税有新政策？税率可否有更改。有的可以退有的现不可以退

阅读 40

收藏 0
文文老师，如果不是对方多开票了，那就是做错账了，这个应该不错，是公司经营这么多年，有折扣，对方支持一些租金，给我们，货款照样付给他，折扣或者支持我们的在账单里冲减，所以导致他们能开票给我们，我是这么理解，
朴老师 | 提问时间：01/15 10:08

#实务#

对方开票：按冲减折扣后的净额开票，或全额开票后单独开红字折扣发票。总公司分录（假设货款 10 万，折扣 / 补贴 1 万，实付 9 万）借：库存商品 / 原材料 90000 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按 9 万计税）贷：银行存款 90000 若先全额入账再冲减借：库存商品 / 原材料 100000 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按 10 万计税）贷：应付账款 113000 收到折扣冲减时借：应付账款 113000 贷：银行存款 90000 库存商品 / 原材料 10000 应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（按 1 万计税）

阅读 44

收藏 0
印花税是和企业所得税一样在利润总额的基础上提取吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 10:08

#实务#

同学，你好印花税一般根据合同金额

阅读 10

收藏 0
老师，我听咱们公开课，讲到企业所得税季度预缴申报表，事项1，有一个实际支付给职工的应付职工薪酬，这个数据，是不是包含了公司给员工代扣代缴的社保公积金还有个税，这点我没咋听明白
暖暖老师 | 提问时间：01/15 10:06

#实务#

你还不包括的，只是我们自己人员的

阅读 34

收藏 0
老师，您好，拖欠的货款时间长收了一万利息，这个怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/15 10:06

#实务#

你好，你是收利息方吗

阅读 35

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1044

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2134

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 956

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1069

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2530

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1113

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1836

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2001

收藏 1

没有找到问题？直接来提问