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组合销售A和B商品，A成本5000 ，B成本100，组合销售价8000，这个组合销售怎么开票呀
朴老师 | 提问时间：07/15 14:58

#实务#

两种合规开票方式（均 13% 税率）方式 1：最稳妥（推荐，进销库存匹配）同一张发票分行列 A、B，按公允价分摊 8000 总售价假设 A 公允价 7800，B 公允价 200 A 商品金额 7800 B 商品金额 200 合计 8000，正常计税，库存、成本对账清晰，无税务风险。方式 2：客户要求只开组合套装发票一行开「商品组合套装」金额 8000；系统内打印销售清单，清单列明 A、B 数量、分摊金额；发票备注注明：含 A、B 商品套装。禁止做法只开 A、备注赠送 B，会被认定视同销售，多缴增值税。

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计提企业所得税季度预缴，计算方法是当年累计利润总额（这三栏）*0.05-本年累计缴纳的企业所得税，这样计算是对的吗。如果不对做哪些修改。
暖暖老师 | 提问时间：07/15 14:52

#实务#

你好，这个计算公式是对的

阅读 70

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手机号换，怎么改成为新的号码
欧阳老师 | 提问时间：07/15 14:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：修改电子税务局绑定手机号，根据不同情况操作步骤如下： 1.旧手机号可以正常使用的情况登录电子税务局网页端后，找到“我的信息”“用户中心”或者“账户设置”板块，进入后选择“安全设置”“修改手机号”或者“联系方式修改”选项。用旧手机号接收验证码完成身份验证，再输入新手机号，接收并填写新手机号的验证码，提交后即可完成修改。修改完成后可以登录个人账户查看个人信息，确认新手机号是否更新成功。 2.旧手机号无法使用的情况如果旧手机号已经停用无法接收验证码，需要准备好个人身份证明材料，联系当地税务机关，或是前往线下办税服务厅，由工作人员协助完成手机号修改。 3.修改企业财务负责人/办税人员手机号的情况登录电子税务局网页端，进入“我的信息”-“纳税人信息变更”/“办税人员信息”模块，选择对应人员后点击修改，在手机号码栏填写新号码，完成验证码验证和实名认证后保存即可，部分地区可能需要上传相关身份证明材料，按系统提示准备即可。一般提交修改申请后，会在1-2个工作日内完成更新，不同地区系统存在差异，具体生效时间以当地电子税务局实际处理进度为准。祝您学习愉快！

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老师，我们上午收到一个预警，税局说我们24年收到了5张发票，都抵扣了，但是对方公司是非正常户了，让我们转出税款，我们是一般纳税人，增值税是1万，附加税是1200，所得税还要转吗？
小锁老师 | 提问时间：07/15 14:51

#实务#

您好，这个的话所得税是需要结转的

阅读 18

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收到25年汇算清缴的退税，怎么处理账务可以不通过以前年度损益调整这个科目吗直接借：银行贷：应交税费-企业所得税贷：应交税费-企业所得税贷未分配利润
东老师 | 提问时间：07/15 14:49

#实务#

您好，小企业会计准则可以这么做账的。

阅读 64

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老师你好，企业所得税，提示这个是怎么回事啊
小锁老师 | 提问时间：07/15 14:47

#实务#

您好，你们年度申报的人数，和资产，跟季度的是有区别吗

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老师，您好！请问你这样的合同签订可以约定吗？税率13%，供货方承担10%，买方承担3%。
张老师 | 提问时间：07/15 14:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以这样约定。增值税是价外税，税款的纳税义务法定由销售方承担，不能通过合同约定转移给买方承担部分税款。合同约定的税款承担方式改变不了法定纳税义务，如果出现欠缴税款，税务机关依然会向法定纳税义务人也就是供货方追缴税款。这种约定仅在买卖双方内部产生债权效力，无法对抗税务机关的征管要求，实操中存在涉税风险。祝您学习愉快！

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民办非盈利性医院，盈利如何支取。
朴老师 | 提问时间：07/15 14:44

#实务#

硬性规定：收支结余严禁直接分红、私提，违者罚款、没收所得。合规支取途径： ① 本人在岗，发放公允工资、绩效，正常缴个税社保； ② 名下公司和医院做真实业务，签合同、开票公对公结算； ③ 结余全部用于医院设备、场地、医护、公益等院内发展。禁止方式：无票取现、虚列成本、私下转账变相分红。

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问下，企业在账上这笔钱没有记收入，这笔钱也不属于收入，但是对方要求开票，是不是再报增值税的时候可以把这部分扣除掉
杨老师 | 提问时间：07/15 14:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以直接申报扣除，需要分情况处理： 1.如果开票的内容属于增值税不征税项目，你可以开具不征税的增值税发票，这部分金额不需要缴纳增值税，申报时不需要计入应税销售额，自然也无需额外扣除。 2.如果开票的内容属于增值税应税范围，只要开了发票就会产生增值税纳税义务，申报增值税时需要按开票金额缴纳增值税，不能直接扣除。 3.后期如果发生开票有误、退货等情形，可以开具红字发票冲减对应销售额，冲减当期的增值税应纳税额。祝您学习愉快！

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老师转股可以先还法人吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:39

#实务#

您好，公司还欠法人的钱吗？

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计提企业所得税，在不存在调整的情况下，可否用利润表的利润总额（第三栏）乘以企业所得税税率得到
朴老师 | 提问时间：07/15 14:37

#实务#

可以，但有 2 个前提：无纳税调增、调减、无以前年度亏损弥补；利润总额是全年累计利润总额（季度预缴用本年累计利润总额）。补充两点关键小型微利企业不能直接 ×25%，要分段套用优惠税率；季度预缴时，是本年累计利润总额× 适用税率 - 本年已预缴所得税，才是当期要计提的税额

阅读 86

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物流公司在24年开通了网商银行，但是一直没有做账。现在货币资金为负数发现了。24-26年的流水。现在怎么炒作补进去，因为马上要报财务报表了，最后一天
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:36

#实务#

您好，这个银行流水多，你可能做不完，你先调下账吧，调到正数再说，到时做流水再高

阅读 19

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您好，请问一下，我们公司，比如说有，专门做政府部门，有专门做学校项目部门，老板想让我做账里面能够提现出来分开，什么软件有这个功能？
朴老师 | 提问时间：07/15 14:35

#实务#

免费简易：柠檬云，可同时挂部门 + 项目双辅助核算，分开出政府、学校项目利润表。主流云财务（建筑常用）：金蝶精斗云、用友好会计，项目核算功能完善，自动归集各项目收支成本。中大型企业：金蝶云星空、用友 U8，适配多项目、多部门精细化核算。

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老师你好，这个职工薪酬里面，第二季度，填写科目余额表里面，职工薪酬的时间需要选择1-6月份，还是4-6月份
暖暖老师 | 提问时间：07/15 14:35

#实务#

你好，工薪酬的时间需要选择1-6月份

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季报的利润表的本期金额，这个填那个月的
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:34

#实务#

您好，是填4到6月的合计数

阅读 18

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老师你好，公司搬厂，现在用电是用房东的，我们的电费房东可以开电费发票给我们吧
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:32

#实务#

您好，要他去税务局代开就可以

阅读 22

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自营出口收入系统自动生成的与账面不一样，修改的话，会触发预警比对吗？
朴老师 | 提问时间：07/15 14:30

#实务#

手动改申报表数据会触发收入比对预警，不建议修改。按账面真实数填报，写一份出口收入差异说明留存备查，预警时提交说明即可。

阅读 20

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老师，请问端午节发给员工的棕子需要申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:29

#实务#

您好，这个有发票的，用发票入账就可以

阅读 75

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客户在办理一般纳税人税务登记前要求我们开专票，次月客户成为一般纳税人，但是发票抵扣不了，现在客户要求我们把发票冲红冲开，这样操作对我们公司有没有税务风险
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:24

#实务#

您好，没事，红冲正常开就可以

阅读 14

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残保金人数是根据A000000企业基础信息表”中的“从业人数来的，如果我算下来从业人数是7.25算多少人，7.55算多少人
东老师 | 提问时间：07/15 14:22

#实务#

你好，一般都是四舍五入取数的

阅读 22

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老师付一下费用没有发票我还怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 14:17

#实务#

您好，没有发票，可以先暂估入账的

阅读 33

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1484

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1354

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2572

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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