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老师，印花税必须计提吗？我已经报完税了，我没计提
家权老师 | 提问时间：01/14 15:58

#实务#

跨年了，必须要在12月计提的

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季度申报，已经计入成本的职工薪酬是取贷方数据，实际支付是应付职工薪酬工资借方数据是吧
家权老师 | 提问时间：01/14 15:58

#实务#

是的，就是那样填报的

阅读 18

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老师你好，实际支付职工薪酬包括社保费吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:57

#实务#

实际支付职工薪酬包括个人社保费，不包含单位部分

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因为我刚刚接触物业公司，不太懂，比如住宅小区，住户非常多，每个户缴纳物业费的形式也不一样，比如有月缴纳的，有季度交的，有年交的，因为我现在没有收费系统，我想通过一个EXCEL表想体出，预收物业费是多少，以及下个月从预收中转出多少计入到收入中。空置房是不是就是毛坯没有卖出去的房子？
朴老师 | 提问时间：01/14 15:57

#实务#

Excel 表设业主台账（房号、月物业费、缴费起止月、预收金额）和结转表（每月按权责转出对应金额记收入），用公式预收余额=缴费金额-月物业费×已结转月数核算。空置房分两类：一是开发商未卖出的毛坯房；二是业主已购买但未入住的房子。

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朴老师，快手平台买家想要开票在哪里开呢？要买家自己提交申请吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 15:56

#实务#

需买家在订单页自行提交申请，路径是快手 APP 内我的订单→订单详情→申请开票，按提示填信息提交，商家审核后开具电子或纸质发票。快速申请步骤打开快手 APP，进入我的→我的订单。找到目标订单，进入订单详情，点击申请开票。选择发票类型，填写抬头、税号、邮箱等信息，提交。商家审核后，电子发票发至邮箱，纸质发票由商家邮寄。

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老师，新加坡公司委托我们旗里新注册的公司跟旗里机关单位要欠款400万，旗里不给，新加坡法人就起诉旗里了，然后旗里给了300万打到委托这个公司账户了，然后委托这个公司把钱直接打给新加坡法人银行卡里，对这个公司来说对公转个人这样可以吗，分录应该怎么做，不能做往来了吧
朴老师 | 提问时间：01/14 15:55

#实务#

收到旗里转来 300 万时借：银行存款 300 贷：其他应付款 — 新加坡公司 300 转给新加坡法人个人账户时借：其他应付款 — 新加坡公司 300 贷：银行存款 300

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老师，问一下，个税之前在工资单上没有扣出来，但是单位账户已经扣除了，也已经做账了，这个个税补提分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:53

#实务#

现在是应交税费-个税在借方？

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老师，村集体注册一家公司，然后村民在村集体土地埋坟墓，然后这个这家公司要收几千块的罚款入什么科目
Fenny老师 | 提问时间：01/14 15:51

#实务#

你好，直接计入营业外收入借：银行存款贷：营业外收入

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公司盈利了一定要提取盈余公积么？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 15:51

#实务#

你好是的，这是规定得

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郭老师，做一个企业的货架，我们是建筑服务的，可以作为工程服务的，开9个点吗
家权老师 | 提问时间：01/14 15:50

#实务#

货架是实物，要开13%的税率

阅读 19

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老师我们是小规模公司上个季度开普票开超了增值税就要交了我们开了60多万我记账的时候税金科目是这样记的“应交税费-应交增值税-小规模” 请问这样超了的话我月底结转税金的时候还需要结转吗？如果需要那请问怎么结转呢？指导一下谢谢老师
家权老师 | 提问时间：01/14 15:50

#实务#

交税的时候借：应交税费-应交增值税-小规模贷：银行存款

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公司烘干房烘干费收入18万，请费税率多少？如何做账？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 15:50

#实务#

你好这个属于现代服务6，一般纳税人

阅读 15

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老师，客户购买一3万元(成本价28000元，售价30000元)的机器送1000元(成本价900元，售价1000元)的配件，请问账务处理我该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 15:50

#实务#

1. 确认收入（总售价30000元，按机器与配件公允价值分摊）机器分摊收入=30000×30000/(30000+1000)≈29032.26元配件分摊收入=30000×1000/(30000+1000)≈967.74元借：银行存款/应收账款 30000 贷：主营业务收入-机器 29032.26 贷：主营业务收入-配件 967.74 2. 分别结转对应成本借：主营业务成本-机器 28000 借：主营业务成本-配件 900 贷：库存商品-机器 28000 贷：库存商品-配件 900

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有哪些科目余额期末或年末不能在反方向？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:49

#实务#

货币资金，存货，余额不能在贷方

阅读 19

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法定盈余公积用来弥补亏损，扩大生产，当银行存款没有钱，这个怎么扩大生产？
家权老师 | 提问时间：01/14 15:49

#实务#

是转增实收资本，才叫扩大生产

阅读 19

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从哪些方面学习ERP系统理论与实际耗用分析模块
朴老师 | 提问时间：01/14 15:48

#实务#

理论基础：学 ERP 的 MRP/MRPⅡ 逻辑 + 成本会计差异分析知识；模块功能：吃透计划 vs 实际耗用对比、数据流转（BOM - 生产订单 - 库存）、差异报表生成；实操练习：在主流 ERP 中维护 BOM、模拟领料退料、调取耗用差异表；行业适配：按离散 / 流程制造等行业特性，针对性分析物料 / 批次耗用；问题解决：排查数据不准、差异过大的原因，优化基础数据和系统配置

阅读 83

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忘记计提法定盈余公积怎么办？下年补记可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:48

#实务#

可以的，下年补记可以

阅读 59

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发票金额8700加上车船税1200，合计数小于支付金额10200元，怎么入账
文文老师 | 提问时间：01/14 15:48

#实务#

是保险公司少开发票了？

阅读 22

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老师，您好！印花税滞纳金应该怎么做凭证？
小菲老师 | 提问时间：01/14 15:47

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 15

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1月份收到银行开的2025年手续费发票，这笔分录借：财务费用 6197.37 借：财务费用 —6197.37是在12月份做还是1月份
文文老师 | 提问时间：01/14 15:47

#实务#

你好，做到1月份即可

阅读 40

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老师你好！个人把车卖给公司需要缴纳什么税？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:47

#实务#

若低于当初购买价，基本不用交税

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1044

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2131

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1068

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2530

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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