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煤炭运输企业，增值税和企业所得税税负一般多少
汪老师 | 提问时间：03/25 17:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：煤炭运输（公路货运，一般纳税人）增值税税负：1.5%～3%（常见2%左右）企业所得税税负：1.5%～3%（常见2%左右）祝您学习愉快！

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老师，医院给我们开具的临床试验费发票是入临床试验费还是入设计实验费—试验费呀入哪个比较好
家权老师 | 提问时间：03/25 17:06

#实务#

是入临床试验费好些哈

阅读 32

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2025年销售货物合同跟物流公司签订合同一共是8万一年费用。 2025年物流公司开具发票3万公司银行转账支付给物流公司。2026年3月我们支付尾款5万对方又开了5万发票请问这个5万可以做到26年3月么
朴老师 | 提问时间：03/25 17:03

#实务#

可以，这笔 5 万的费用和发票在 2026 年入账完全合规，按权责发生制处理即可。怎么记账（简单清晰） 2025 年（收到 3 万发票、付款 3 万）借：预付账款 — 物流公司 30000 贷：银行存款 30000 2026 年 3 月（收到 5 万发票、付款 5 万）借：预付账款 — 物流公司 50000 贷：银行存款 50000 每月 / 按期确认费用（把 8 万分摊到服务期）借：销售费用 — 物流费（或对应科目）贷：预付账款 — 物流公司

阅读 37

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老师，交的竟租保证金，过后还会退回，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/25 17:02

#实务#

那么先挂其他应收款

阅读 46

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资产处置损益怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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合伙企业的公司没有雇员，需要申报合伙人的经营所得，工资薪金说的需要填吗
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:56

#实务#

你好，没雇员就不需要填写的，合伙人的又不可以扣除

阅读 53

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同一个法人注册了一个个体户一个公司同一个地址可以吗分开去开票
朴老师 | 提问时间：03/25 16:56

#实务#

可以，同一法人、同一地址可注册个体户和公司，分开开票需业务真实、三流一致，两个主体独立核算纳税。

阅读 30

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老师，个人卖车给公司，那种二手车发票可以税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:55

#实务#

您好，可以的，这种可以抵税的

阅读 31

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2025年销售货物合同跟物流公司签订合同一共是8万一年费用。 2025年物流公司开具发票3万公司银行转账支付给物流公司。2026年3月我们支付尾款5万对方又开了5万发票请问怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:55

#实务#

您好，2025年暂估5W，2026年收到发票再冲暂估，再做正数分录

阅读 36

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老师好！请教一下，建筑公司固定资产跨年多计提了累计折旧，要怎么调整账务处理？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:53

#实务#

借累计折旧贷以前年度损益调整回去更正申报才可以

阅读 75

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老师好，已认证的发票红冲了，做了转出，在月末结转增值税的时候，需要再结转一下进项税转出吗，比如借：应交税费-增值税转出贷应交税费未交增值税，不然报表数据对不上了　　　　
张老师 | 提问时间：03/25 16:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需要再结转进项税额转出。在进项税额转出处理后，月末结转增值税时，应将转出的进项税额从“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目，以确保报表数据的准确性。具体会计分录如下：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）这样处理后，报表中的“应交税费—应交增值税”科目余额才能正确反映当期的增值税情况，同时“应交税费—未交增值税”科目也能够准确体现企业尚未结清的增值税金额。祝您学习愉快！

阅读 104

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购买东西送给陌生人也不是客户这种涉税都有哪些视同销售吗进项税用不用转出企业所得税视同销售吗会记做账计入哪
家权老师 | 提问时间：03/25 16:50

#实务#

不需要。因为属于“视同销售”行为，而非用于个人消费或集体福利，已抵扣的进项税额无需转出，同时应按公允价值计提销项税若赠送对象为外部不特定陌生人（如随机发放礼品），属于无偿赠送，应视同销售。若赠送对象为内部员工，则属于“集体福利或个人消费”，进项税需转出，且不视同销售企业所得税处理：也需视同销售

阅读 55

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老师采购进来再销售出去的冷冻玉米棒是免税的吗
家权老师 | 提问时间：03/25 16:49

#实务#

那个不是蔬菜，不免税的

阅读 59

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搞工程时进行建筑结构拆除或破碎作业，经营范围具体选择什么谢谢
家权老师 | 提问时间：03/25 16:49

#实务#

核心经营范围建议建筑物拆除作业（含民用、工业、商业建筑的整体或局部拆除）构筑物拆除（如烟囱、水塔、冷却塔等特殊结构）设备拆除（生产设备、大型机械、电力设施等）建筑结构破碎作业（含混凝土破碎、金属破碎等）土石方工程施工（含开挖、清运、回填等）建筑垃圾清运与处置（需配套运输及合规消纳能力）爆破拆除工程（仅限具备《爆破作业单位许可证》的企业）

阅读 31

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这种景区讲解票可以作为财务报销凭证么？
黄老师 | 提问时间：03/25 16:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，这是正规票据。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师个人身份开的淘宝店没有申报收入，现在收到杭州市税务局让补申报的短信，那么收入应该申报在哪里，收到杭州的短信只是因为淘宝平台是杭州的而已而我们实际上常住地在苏州，这种情况下我们个人的增值税和个税交杭州还是苏州呢
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:48

#实务#

你好，前台申报虽然没有营业执照，杭州税务局

阅读 26

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老师，申报表是适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业，那工程物资应该填列在资产负债表里的哪个报表项目呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:47

#实务#

您好，工程物资应填列在资产负债表的在建工程项目。在建工程项目金额=在建工程科目期末余额-在建工程减值准备科目期末余额+工程物资科目期末余额-工程物资减值准备科目期末余额。领用工程物资时，借：在建工程，贷：工程物资。

阅读 30

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我们分公司25年四季度只申报了财务报表，没有申报企业所得税报表，然后现在我们分公司有企业所得税申报表，然后数据都是0，跟之前申报的财务报表里面利润总额不一致，但是企业所得税申报表点更正进去都是灰色的不能修改，这个怎么办
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:47

#实务#

你好，分公司企业所得税是总公司汇总申报，分公司无法申报的

阅读 29

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我现在想成立一个新的建筑劳务公司，然后那个注册资金认缴是200，实缴我可以现在写零吗？不管是写零还是写其他的金额都无关紧要，是吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:45

#实务#

是的，实缴可以写0的，5年内缴足就行

阅读 1310

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打个比方，公司开票给客户4000，现在客户看我们要钱急，只愿意打3000，意思就是少1000才打款，这种怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/25 16:40

#实务#

少支付的金额计入营业外收入

阅读 30

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报销差旅费记什么科目
家权老师 | 提问时间：03/25 16:40

#实务#

是哪个部门的差旅费呢？

阅读 28

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2324

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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