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老师，请问一下我们在某店充值5000元，商家赠送1000元，现在已全部消费完了6000元，收到的餐费发票5500元怎么做账？原来挂预付款5000元，现在是借：销售费用5500，贷：预付款5000，另外这个500元做什么？
家权老师 | 提问时间：01/08 14:30

#实务#

另外这个500元计入营业外收入

阅读 69

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老师，一般纳税人销项大于进项分录怎么完整的怎么写，麻烦举例子写一下
文文老师 | 提问时间：01/08 14:30

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费- 未交增值税

阅读 54

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老师，12月从原来3人社保减员成1人，12月申报时候就是1人了，12月开11月工资，现在做12月账，是不是得把之前那两个人社保个人部分也得扣除了，
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:29

#实务#

您好，是的，这个申报工资要扣个人部分

阅读 27

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老师员工在青岛有申报工资填了专项附加扣除，在天津还可以用专项附加扣除抵扣个税吗
家权老师 | 提问时间：01/08 14:29

#实务#

不能多处扣除那个的

阅读 11

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董孝彬老师好！接上面的问题继续请教您，按这个比例提的话那跟您前面说的统一按收入的10%提，这相差太远不是？
朴老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

同学你好老师可能不在线，你截图给我之前的问题我看看

阅读 16

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老师，我公司是外贸企业，发现2021年—2023年期间购进发票有些数量、税额未使用，2026年还可以继续使用吗？会有什么风险和疑点呢
文文老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

你好，跨度太大了，不建议勾选抵扣了

阅读 38

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老师2022年注册的公司，最晚在哪一年完成注册资本实缴
文文老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

你好，在2032年6月30日前完成实缴

阅读 14

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老师，请问社保的个人部分是计到应付职工薪酬的工资里吗
文文老师 | 提问时间：01/08 14:27

#实务#

社保的个人部分是计到应付职工薪酬的工资里。

阅读 40

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老师，请问子公司把自己下面的分公司转让给母公司，具体变更流程是怎么走的呢？
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:26

#实务#

同学，你好一、子公司内部决策与股权转让股东会决议：子公司召开股东会，形成同意转让分公司的决议。签订股权转让协议：子公司与母公司签订协议，明确转让价格、付款方式等。办理子公司股权变更：向工商部门提交申请书、股东会决议、股权转让协议等材料，完成子公司股权结构变更。二、分公司变更登记准备材料：转让协议、子公司同意转让的文件、新负责人身份证明。分公司营业执照正副本。税务登记证变更申请。办理工商变更：向工商部门提交材料，完成分公司负责人、经营范围等变更。税务变更：到税务部门办理税务登记证变更、税种核定变更等。

阅读 34

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老师，差旅费包干发放，是什么意思
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:25

#实务#

同学，你好差旅费包干就是公司按固定标准给员工发补助，不用你贴发票报销啦

阅读 35

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请问下老师填企业所得税表已计入成本费用的职工薪酬（单位：元）这个数据是填个税里面25年1月-12月的数据还是要填个税的数据，还有单位承担的社保数据，工会经费，公积金这些数据呢也就是应付职工薪酬薪酬借方的本年累计数呢
家权老师 | 提问时间：01/08 14:25

#实务#

是的，需要单位承担的社保数据，工会经费，公积金这些数据

阅读 9

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经营租赁收入填写在货物及劳务还是服务、不动产和无形资产？
文文老师 | 提问时间：01/08 14:25

#实务#

服务、不动产和无形资产

阅读 25

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老师您好，公司是认缴制，股东缴纳投资款，是不是得按营业账簿缴纳印花税
文文老师 | 提问时间：01/08 14:25

#实务#

是的，按营业账簿缴纳印花税

阅读 36

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老师，你好，企业所得税的那个工资计提和支付具体是什么，怎么填写，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:23

#实务#

借：管理费用-工资贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款

阅读 28

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朴老师，试用期员工（上了三天班）的工资几百块钱要申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 14:23

#实务#

是的，凡是发工资都得申报个税

阅读 11

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老师，请问房租是一次性支付1年费用，然后每个月做摊销，这个一次性支付的是计到其他应收款还是预付账款？
家权老师 | 提问时间：01/08 14:22

#实务#

那个是计入预付账款科目

阅读 31

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老师，您好！在“自然人电子税务局”缴纳个税时，怎样操作后，下月就能在另外一台电脑申报个税？
文文老师 | 提问时间：01/08 14:19

#实务#

另一台电脑上，重新录入员工信息，正常申报个税

阅读 18

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公司销售自有汽车需要交税吗
家权老师 | 提问时间：01/08 14:19

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 39

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破产重整公司收到投资人投资款凭证贷什么
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:19

#实务#

同学，你好实收资本

阅读 6

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老师，劳务派遣公司，劳务人员是日结的，个税怎么处理，应该注意啥
文文老师 | 提问时间：01/08 14:18

#实务#

若是同一人员，可按月申报

阅读 28

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你好老师，我公司出口样品5000元，不收汇，我怎么记账呢
文文老师 | 提问时间：01/08 14:18

#实务#

借：销售费用-宣传费贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 33

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1130

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1025

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2087

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 938

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1051

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2505

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1084

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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