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老师，过年采买的东西，现在让我们给开发票，金额6万多，我需要让对方提供什么才能给开?
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个有送货单和支付记录吧，用这两个给他们，要他们开发票

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老师你好，我们公司给别人开了发票，6万的，利润表季度营业收入，259806.36元，小规模，我这样申报对不对，
暖暖老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

你好，不含税销售额是对的

阅读 80

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老师，会计与出纳的帐出现了几分钱的差异怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:55

#实务#

您好，这个再一一对下，把这个差异找出来

阅读 65

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老师，其他应付款转资本公积有那么风险
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:54

#实务#

同学，你好是可以的

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个税换电脑了，在新电脑里怎么申报这个人
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:53

#实务#

您好，重新增员，再申报才可以

阅读 56

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给初高中和高校的食堂开票哪种方式免税那种的不免税。或者学校食堂是自营或者外包的情况哪种免税。开票人是学校财务和代账财务开票人不同是不是免税或不免税也不一样。
王一老师 | 提问时间：07/15 15:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分情况给你明确结论： 1.自营模式：学校自营的初高中、高校食堂，取得的餐饮服务收入免征增值税，开票时按免税开具增值税普通发票即可。 2.外包模式：如果是由社会餐饮企业等主体承包经营学校食堂，只要承包方是为学校师生提供餐饮服务，也可以享受免征增值税的优惠，同样开具免税发票。只有当食堂对外提供餐饮服务（比如对外营业承接校外业务）取得的收入，不能享受免税，需要按适用税率/征收率开具应税发票。开票人是学校财务还是代账财务，不影响免税资格的判定，是否免税只看业务性质和主体资格，和开票人身份无关。祝您学习愉快！

阅读 182

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个体工商户只有老板一个员工，老板没有扣除5000的经营工资。是不是老板可以申报综合所得，做费用时把工资坐上去。算到成本里面
小锁老师 | 提问时间：07/15 15:49

#实务#

您好，这个是可以的，这样处理

阅读 20

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高薪加记扣除是怎么规定的
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:47

#实务#

同学，你好普通科技型企业、高新技术企业，未形成无形资产的研发费用按100%加计扣除，形成无形资产的按200%在税前摊销。集成电路、工业母机企业，2023-2027年期间研发费用按120%加计扣除，形成无形资产的按220%摊销。

阅读 21

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季度所得税申报表事项1-已计入成本费用的职工薪酬（单位：元）含职工教育经费吗
小锁老师 | 提问时间：07/15 15:46

#实务#

您好，这个是包含是职工教育经费

阅读 18

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我公司做跨境电商的，从国外进口采购的化妆品，没有进项发票，我公司放在平台销售，属于1210仓，销售收入的100万是不是申报免税？要怎么申报免税
朴老师 | 提问时间：07/15 15:45

#实务#

1210 保税进口卖给国内客户，收入不能增值税免税，要按 13% 正常申报销项。国外采购无专票，抵扣凭证是海关进口增值税缴款书，无缴款书则无进项抵扣，全额缴增值税。申报操作：增值税附表一填 13% 货物销售额；有缴款书就在附表二对应栏次勾选比对抵扣；无进项直接零填进项。区分：只有货物出口国外才适用跨境无票免税，1210 进口内销不享受免税政策。

阅读 186

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请问一下，这道题的答案解析里乙公司这个存货公允价值高出1000这个为什么要抵税？还有什么情况下需要考虑抵税？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:45

#实务#

一、存货增值 1000 万要抵税原因税法不认评估增值，存货计税基础仍为原账面，增值 1000 万未来销售会多缴税，确认递延所得税负债 250 万，调减可辨认净资产公允价。二、需考虑递延税场景（非同一控制合并购买日）存货、固资、无形资产等评估增值 / 减值金融资产公允与账面有差额应收款评估坏账、预计负债等负债公允变动只要资产负债账面和计税基础存在暂时性差异，就要算递延所得税，再调整可辨认净资产

阅读 62

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我们有个劳务公司，现在想加个运输服务，然后开运输服务的票，可行吗？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:44

#实务#

可行，但必须先工商增项：道路货物运输（不含危险货物）。资质区分：只用 4.5 吨及以下货车：不用办道路运输许可证，真实业务就能开 9% 运输票； 4.5 吨以上货车 / 长期做整车货运：必须办道路运输经营许可证；无自有车辆做调车（无车承运）：要办网络货运资质。硬性底线：必须有真实运输业务，留存合同、运单、资金流水，空开运输发票属于虚开。

阅读 34

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老师，我的客户一直有业务往来，现在从客户那购进了货，也成了供应商了，应收和应付想冲抵，这个需要手续吗？还是双方同意了直接做账对冲呢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:43

#实务#

同学，你好需要写说明，然后对冲

阅读 19

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请问老师酒店小规模周转材料借方余额有五十多万财务备案制度是五五摊销比如开业期间的布草就是摊了一半现在有一小部分已经折损变卖这摊销剩下的一半是按当时每次进货去摊剩余的一半还是变卖把每种布草点清楚去摊销？
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:42

#实务#

同学，你好周转材料领用时已摊销50%，剩余50%必须在该批布草实际报废/变卖时，按对应单个/单类物品的原值，逐一摊销剩余的一半

阅读 99

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为什么企业公司的税务分低
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:42

#实务#

...

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老师，我是新公司成立，第一个月需要申报个税代扣代缴，这个怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:38

#实务#

您好，如果没有工资，直接0申报就可以

阅读 29

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你好，个体户个税申报，自然人电子税务局登录显示这个应该怎么办？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:36

#实务#

下载【个人所得税】APP，用经营者身份证、手机号注册登录，按指引设置个税登录密码。也可打开自然人电子税务局网页端，实名注册设置密码。设置完成后，再回到扣缴端 / 网页端个体户经营所得申报界面登录即可。

阅读 115

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老师请教个独查账征收企业要注销账上有货币资金和未分配利润资金取出来要缴纳税款吗还有未分配利润要缴税吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 15:34

#实务#

同学，你好要的，相当于分红

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中标了体育局全国某项运动的锦标赛，运动员是全国各地派代表来参加。体育局拨款了几百万给我们负责整个赛事运行，包括前三名共36名运动员的奖金。他们的奖金需要报个税吗？国家级赛事奖金好像不用交个税，但是个税由我们执行方发放申报，有限责任公司。需要报吗？
朴老师 | 提问时间：07/15 15:33

#实务#

免税条件（必须同时满足）奖金由国务院部委（国家体育总局）直接发放给运动员，才免个税；你们是有限责任公司，只是受托代发体育局拨款，发放主体是企业，不能免税。你方强制扣缴义务 36 名运动员奖金属于偶然所得，税率 20%，你们作为支付方，必须在自然人扣缴端做偶然所得全员全额申报、代扣个税；不申报会产生罚款、滞纳金。区分误区 “国家级赛事≠奖金免税”，免税只看发钱单位，不看赛事级别；企业代发财政资金不改变扣缴责任。操作要点在扣缴端分类所得 - 偶然所得录入所有人信息、奖金金额，次月 15 日前完成申报扣款；留存赛事方案、拨款文件、运动员身份证、发放流水备查。

阅读 18

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老师，手机电子税务局登录不上去，提示的是身份不附，密码修改了也不行
小锁老师 | 提问时间：07/15 15:32

#实务#

您好，是不是说你不满足这个企业的办税人信息啊？

阅读 19

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公司向个体户采购，支付货款，对方没有对公账号。转账给个体户经营者可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 15:26

#实务#

您好，可以的，转给法人

阅读 108

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1484

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1354

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2572

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1188

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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