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个体工商户申报个税时没有工资薪金申报，年度汇缴申报的时候在哪里填写可以扣除的6万元
文文老师 | 提问时间：01/09 11:01

#实务#

可投资人费用可扣除 6万

阅读 37

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按年交的买卖印花税是按照全年销售额交吗
文文老师 | 提问时间：01/09 10:59

#实务#

是的，按年交的买卖印花税是按照全年销售额

阅读 16

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老师您好，请问小微企业升档一般纳税人的条件是不是，利润300万，资产5000万呢
家权老师 | 提问时间：01/09 10:57

#实务#

当年资产总额不超过5000万，人数不超过300人，企业应纳税所得额在300万以下是小微企业

阅读 11

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个税申报里面的收入是含公司缴纳的社保吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 10:57

#实务#

个税申报里面的收入是，不含公司缴纳的社保

阅读 10

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我们是被投资的单位，然后投资单位投了无形资产151实收资本是150。我的凭证分录应该是借无形资产151贷实收资本150资本公积1对不对？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 10:57

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 10

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老师好，请教一下，小规模其中一个月度开票超10万，季度内开票不超30万，要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 10:56

#实务#

小规模其中一个月度开票超10万，季度内开票不超30万，不要交增值税

阅读 8

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老师，公司捐款是得对公支付吧，怎么走账
家权老师 | 提问时间：01/09 10:56

#实务#

那个计入营业外支出-捐赠支出

阅读 10

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老师请教一下我现在跟前期会计的人工费结算金额对不上还有已付的金额对不上我应该从哪几个方向入手去查
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 10:56

#实务#

您好，把当年工资表拿出来和银行流水对下，一笔一笔查下

阅读 35

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财务负责人登录自己的手机"个人所得税"APP，授权办税人权限，找不到这个公司，咋回事？
文文老师 | 提问时间：01/09 10:55

#实务#

应当是税务上没有备案成为财务负责人

阅读 60

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俄罗斯客户跟我公司购买纸机生产线，我公司从国内几家生产厂家采购成套设备，组成生产线。其中的一套设备需要请芬兰的一个设计公司进行工艺设计、布局规划，我公司支付技术咨询服务费。这项服务会用在国内厂家的设备生产过程中，生产出来的设备会销售给俄罗斯客户。这是算国内消费还是境外消费。
暖暖老师 | 提问时间：01/09 10:54

#实务#

该技术咨询服务属于境内消费，应按规定履行代扣代缴增值税义务；企业所得税按服务发生地判定，芬兰方在境内无机构场所且服务完全在境外提供的

阅读 65

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老师您好！税控设备的年服务费可以跨年抵扣吗？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：01/09 10:54

#实务#

可以的，当年没法抵扣就跨年抵

阅读 55

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分红是多会分？有时间规定吗？年底结完账之后可以分红吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 10:53

#实务#

年底结完账之后可以分红

阅读 54

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年底是不管是不是亏损，都要做利润分配是不是？会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/09 10:53

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的盈利时：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润亏损时：借：利润分配——未分配利润贷：本年利润

阅读 21

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您好老师，公司注册资本100万，2025年注入了24万，第四季度要申报交印花税，请教下这笔账务分录怎样计？麻烦老师指导下，谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/09 10:52

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 65

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某单位打款之前是个人名义打的货款，记账时借银行存款，贷某单位，现在这个某单位把款打进来，要还个人的钱怎么写分录
文文老师 | 提问时间：01/09 10:52

#实务#

还个人钱，做相反分录

阅读 49

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23年24年房租46万，我已经在今年摊销到管理费用30多万，当年属于装修阶段没有营业，25年房租40万12月收到发票
文文老师 | 提问时间：01/09 10:52

#实务#

你好，房租按月分摊即可

阅读 47

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老师，请问一下交保险的3134.12 收到保险发票3089.24 里面包括车船税44.48 这个要怎么做账哦，还有收到的发票3089.24对吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 10:52

#实务#

同学，你好是专票吗？发票截图发一下

阅读 20

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因为我公司是从事对俄出口设备的外贸公司，由俄罗斯的公司给我公司在俄境内进行市场分析并拓展，寻找潜在买家，为的就是卖国内厂家的设备。这算不算国内消费?算不算与境内货物有关的市场拓展服务？
朴老师 | 提问时间：01/09 10:51

#实务#

不算国内消费，属于与境内货物有关的境外市场拓展服务。

阅读 69

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老师，建筑行业这两张发票怎么入账，入什么科目？是房子建好的安装的设备。
家权老师 | 提问时间：01/09 10:51

#实务#

都计入工程施工-直接费用-材料费

阅读 44

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老师你好，个人独资企业是一般纳税人能享受六税两费政策么？急急
文文老师 | 提问时间：01/09 10:50

#实务#

若符合小微，可以享受

阅读 34

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老师，预付账款一直挂着5年，反正我前两年过来就看到了，这个怎么清理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 10:50

#实务#

您好，这个后面是收不到发票了吗

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1133

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1028

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2096

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 939

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1055

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2512

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1093

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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