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请问老师，每个月都会计提当月的工资，然后下个月发放，所以应付职工薪酬科目下工资的借方和贷方金额就不一致，相差本月计提的工资，所得税汇算清缴时工资薪金支出的账载金额看应付职工薪酬科目下工资的贷方还是借方？实际发生额看贷方还是借方，两者可以不一致吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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资产负债表的其他应付账款出现负数申报数据的时候怎么调整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:15

#实务#

比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现，其他应付款现在余额是1000。

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老师，请问小规模纳税人季度销售额低于30万免征增值税会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:14

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 31

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老师好，想问一下，就是现在是季度大征期，汇算清缴，是不是这块报表比较难一些？我下个季度接来账，现在需要做哪些准备？现在就是报税这一块还有点模糊
郭老师 | 提问时间：01/14 11:13

#实务#

那就其他的不用考虑了

阅读 42

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老师第八题选什么
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:12

#实务#

你好这个问题得答案是B对的

阅读 64

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老师我我待认证进项税额少入了475元，所有发票都翻了一遍，实在查不出来了，这个可以怎么调整啊
文文老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

借：待认证进项税额贷：营业外收入

阅读 12

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老师好，小规模公司，没有核定印花税种，这个季节开了5万的发票，还要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

你是销售货物才交印花税

阅读 60

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老师，这个39603.96，是系统自带出来的，可是10.1～12.31日开票金额为42693.07，税额为426.93，计43120，那这个数字需要手动改？还是怎么的？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:11

#实务#

销售额不对的情况下，你需要修改销售额，然后那个免费的税额他是用销售额乘以3%算的这里不用修改

阅读 37

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老师，我们有张专票，抵扣了，发现开错了，进行了红冲，现在我要怎么做账呀、
文文老师 | 提问时间：01/14 11:10

#实务#

你好，可做相反的分录

阅读 36

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老师你好，没有投资款，也没税种认定，是不是不用报营业账簿这个
文文老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

没有投资款，也没税种认定，不用报营业账簿

阅读 22

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想请问一下，职工薪酬支出及纳税调整这个模块，是我确实有需要调整的我才填写对吧，没有就不填写，那是哪种情况需要去填入这个表格呢，能否举例说明
家权老师 | 提问时间：01/14 11:09

#实务#

不管是否调整，发生了工资，社保，工会那些都要填写

阅读 26

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请问老师，开发票劳务，合计12万元，我分四个人开发票，每人3万元，那么开劳务发票，先不缴纳个人所得税，等汇算清缴再一起申报，这样行吧？因为一年之内只开这张发票，没有其他收入了，那每个费用可以减6万元，不用缴纳个人所得税吧？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:08

#实务#

可以的，不需要缴纳

阅读 10

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私人以小规模纳税人的名义对公转账付款购买一台价值5万元的无人机，开有普通发票，无人由私人使用，小规模纳税人要做账务处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

您好，要的，这个是公司的资产

阅读 20

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老师我在12月底计提了印花税，借：税金及附加-印花税贷：应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借：本年利润，贷：税金及附加-印花税，金额都是一致的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因？
郭老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

你这个结转损益是软件结转的，还是你自己手动做的？还有你去看下其他的损益类的科目有没有余额。

阅读 9

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老师，请问一下，一般纳税人，我们从供应商那里购进商品，发票已经认证抵扣了，然后这笔款我们不弄付款了。账务怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：01/14 11:06

#实务#

不付款，转为营业外收入

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老师您好请问 8月一笔销售订单 12月发生销售退回做了红字发票，在入账的时候除了要冲减收入是不是还要冲减成本？想确认下分录是怎么写完整
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

退货就冲成本借：库存商品借：主营业务成本负数

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老师税务稽查补了2024年的收入，用的是利润分配-未分配利润，应交增值税现在这个增值税怎么平账因为没有涉及主营业务收入
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

同学，你好你分录发一下

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老师，2025年12月开的成本发票，我可以等2026年1月再入账吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:05

#实务#

不能，当年的成本当年必须做

阅读 9

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老师，我公司24年成立，核定征收，25.10月开始改成小规模，现在要按季度申报，我是要从24开始建账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:04

#实务#

您好，是的，从24提开始建账的

阅读 57

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老师我再问个问题6万元收购10万元股权属于投资收益吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:04

#实务#

差额不需要处理的

阅读 38

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老师：利润表的净利润不等于资产负债表的未分配期末数-期初数，这个是啥原因呢
家权老师 | 提问时间：01/14 11:03

#实务#

应该是这个公式资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 60

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2123

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1067

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2528

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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