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5月收到张三一笔钱确认收入，但是10月反馈需要退回5月张三个人支付的这笔钱，由单位支付这笔钱，那分录是不是借：主营业务收入贷：银行存款然后再做收到单位的这笔钱借：银行存款贷：主营业务收入？
暖暖老师 | 提问时间：01/10 01:36

#实务#

你好会计分录是对的

阅读 421

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你好，2026年初级会计考试信息采集教育经历在读大学生只填大学经历没填高中的，但是审核通过了报名也成功了，还会有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：01/10 01:35

#实务#

你好可以的这个没问题

阅读 19

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云星辰系统中的其它应收款全部由业务单据生成，其它应收款科目如何设置？
朴老师 | 提问时间：01/10 01:23

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师好，这个“财产和行为税税源采集及合并申报”依据什么申报？
暖暖老师 | 提问时间：01/10 00:15

#实务#

你好具体是哪一个明细

阅读 18

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印花税是根据什么缴费
apple老师 | 提问时间：01/09 23:58

#实务#

同学你好，公司收到各种合同，租赁合同运输合同技术服务合同买卖合同等等

阅读 17

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老师，个人独资企业，经营所得要交税，如何做账，同时有减半征收
apple老师 | 提问时间：01/09 23:41

#实务#

同学你好，借所得税费用贷应交税费应交个人所得税

阅读 83

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12 月末需要计提工资吗
apple老师 | 提问时间：01/09 23:33

#实务#

同学你好，需要计提。

阅读 23

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现在财务软件用日记账能自动生成凭证吗
apple老师 | 提问时间：01/09 23:26

#实务#

同学你好，不能全部生成凭证只能一部分

阅读 23

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函证相关问题，要标准答案，救救孩子吧
暖暖老师 | 提问时间：01/09 23:22

#实务#

（1）不恰当理由：函证地址与公开信息不一致，仅通过甲公司提供的电话确认地址，未从独立来源验证，无法保证地址可靠性，函证程序缺乏独立性。（2）恰当（3）不恰当理由：电话询证无书面回函，仅记录沟通情况不足以形成充分、适当审计证据，需获取书面回函或实施其他替代程序。（4）不恰当理由：询证函信封由甲公司业务员填写，存在篡改地址风险，应由审计项目组自行填写信封信息，保障函证独立性。（5）不恰当理由：回函为复印件，存在篡改或伪造风险，甲公司解释不能消除疑虑，需要求戊公司提供询证函原件回函，或实施替代审计程序。（6）不恰当理由：银行借款账面余额为0，不能直接划掉该项目，应在询证函中列明“银行借款余额为0” 让银行确认，避免遗漏隐性借款。（7）不恰当理由：通过甲公司获取丙公司财务人员微信号，沟通渠道缺乏独立性，应从独立来源获取对方联系方式核实回函扫描件。（8）恰当（9）恰当（10）不恰当理由：甲公司未暂估货到票未到原材料，应付账款明细账存在遗漏，仅从明细账选供应商函证，未涵盖未入账的应付账款，函证样本选取不完整。（11）不恰当理由：临界审计报告日未收到回函，仅电话确认+替代程序，后续收到的书面回函属于审计报告日后补充证据，需评价该证据对审计结论的影响，不能直接归入底稿。

阅读 90

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老师，所得税费用年末要结转到本年利润吗
apple老师 | 提问时间：01/09 23:19

#实务#

同学你好，要结转的，

阅读 63

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董孝彬老师，我公司是电商公司，为什么我公司同样的产品、同样的规格卖的价格在同一平台都不一样，同样的产品在同一个平台，但不同的时间段价格也不一样？
朴老师 | 提问时间：01/09 23:17

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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董孝彬老师，我公司是电商公司，我公司同样的产品、同样的规格卖的价格在各大平台都不一样，同样的产品在同一个平台，但不同的时间段价格也不一样。而且同样的产品、同样的规格每个云仓的运费也不一样。这样的话如何才能分析出来哪些产品是亏本的？
朴老师 | 提问时间：01/09 23:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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朴老师，我公司是电商公司，之前的账很乱，现在想统计每个平台每个店铺的保证金账户有多少钱如何统计呢？
朴老师 | 提问时间：01/09 23:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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朴老师，我公司是电商公司，请问平台店铺推广费可以从公司公户转到推广费账户？也可以个人直接把钱转到平台店铺的推广费账户？
朴老师 | 提问时间：01/09 23:11

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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请问老师，我公司帮其他公司收取充电桩电费，然后再转还，这个需要申报收入缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 23:10

#实务#

你们要赚取差价就得交增值税

阅读 50

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朴老师，我公司是电商公司，请问平台店铺保证金可以从公司公户转到保证金账户？也可以个人直接把钱转到平台店铺保证金账户？
朴老师 | 提问时间：01/09 23:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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公司大股东占比92%，投资760万，投资人入股300万占比多少股份合适，怎么算合理？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 22:59

#实务#

你好这没具体关系

阅读 51

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我是一般纳税人比方甲公司要求我开13个点的增值税发票他给我公司对公账户打了一百万，另外打给我个人账户13万，是开票的，这一百万可以进我私人账户不
朴老师 | 提问时间：01/09 22:52

#实务#

这 100 万不可以直接进你私人账户，且甲公司分公户 100 万、私户 13 万打款的方式严重不合规

阅读 32

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*物流辅助服务*物流运输费需要备注吗
小林老师 | 提问时间：01/09 22:47

#实务#

你好正在回复题目

阅读 46

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老师，预扣预缴时已经在工资薪金里扣除了子女教育，在汇算清缴时可以选择在经营所得里扣除子女教育么
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 22:25

#实务#

您好，不能经营所得扣了，只能在一个地方扣

阅读 56

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老师您好，2026年开始加工修理修配服务的税率仍保持 13% 不变，但开票时需按 “服务” 类别开具，我就说维修汽车这块，开票大类之前开*劳务*加工修理修配劳务，现在开*加工修理修配服务*修理费等，那其它方面的劳务费呢，还是像以前一样按*劳务*劳务费、*建筑服务*劳务费等开吗，还是说所有的“劳务”都变成“服务”了，都要按服务来开了呢老师，麻烦解答一下，这块有点迷糊。
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 22:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 329

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1033

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2101

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 940

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1057

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2516

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1099

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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