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25年的时候我们付了款，人家给我们开了票，但是事情还一直还没办，现在说办不了了，要退款，那之前那个发票人家给我们开的，要作废的，我这个账应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:51

#实务#

作废往年成本费用发票借：银行存款贷：利润分配-未分配利润

阅读 23

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老师您好，请问公司把固定资产卖了，开出销项发票，入账时记入固定资产清理，所以开出的发票金额不体现在收入总额里，这样处理是正确的吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:51

#实务#

是的，那个是正确的哈

阅读 30

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老师，分公司的员工报销可以入总公司的费用吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:50

#实务#

合并报表的时候才可以，平时做账还是做到分公司

阅读 32

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损益表发现公式取数错误，怎么修改过来
朴老师 | 提问时间：03/17 15:50

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 21

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老师您好，公司要注销，目前未分配利润100多万，应收账款2000万，注销时全部转营业外收入，利润表未分配利润就是负的1900万是这样吗？
邹老师 | 提问时间：03/17 15:47

#实务#

你好，你是指什么全部转为营业外收入呢？

阅读 65

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公司做矿山机械设备销售，购进备品备件用于洗煤厂日常设备维修服务发票咋开票？开票项目需要啥？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:45

#实务#

劳务维修服务就可以啦

阅读 124

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老师，展览宣传服务费交文化事业建设费吗？交的增值税是6%吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:44

#实务#

那个不需要交文化基金，交的增值税是6%

阅读 33

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老师，去年十二月预付了今年一年的房租六万，记入了预付账款，今年一月份收到了该六万的发票（专票），该怎么入账这个发票？怎么记账和分摊
家权老师 | 提问时间：03/17 15:43

#实务#

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款收到发票借：应交税费-增值税-进项贷：预付账款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 30

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发票录入借方金额输入后，又变成０
家权老师 | 提问时间：03/17 15:43

#实务#

你好，那么就是系统问题了，请联系你的系统客服远程处理

阅读 22

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老师，开发企业用待开发的土地低偿借款，会计分录什么出，借方其他应付款，贷方该挂什么科目
家权老师 | 提问时间：03/17 15:43

#实务#

借方其他应付款，贷方无形资产-土地

阅读 52

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老师，您好！利润表中管理费用无数据，公式设置显示正确，总账明细账也有发生额，就是利润表没有显示管理费用数据是哪里出现了问题了？是软件系统的问题吗
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:42

#实务#

你好，应该是软件的问题，问问你们软件客服

阅读 27

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25年5月买的材料，当时会记做账，借应付账款.贷银行存款.发票25年12月才开，会记收到发票没处理，一直挂着第一次支付的分录，现在我发现了，可是现在是26年了，我应该怎么写分录。
家权老师 | 提问时间：03/17 15:42

#实务#

借：原材料增值税-进项贷：应付账款

阅读 63

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老师，请问一下2025年支付房租92700 没有取得发票，银行支付款项借其他应付款房租贷银行存款 12月借管理费用房租贷其他应付款房租。这个管理费用房租没有发票的。到汇算清缴是不是这样填写啊，只填写纳税调整项目明细表30栏其他载账金额填写92700就行了，税收金额不用填写？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:41

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 29

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老师，房租已付2个月，发票未到，可以提前做摊销吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:39

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 27

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老师怎么查企业一整年的缴纳的企业所得税，印花税和附加税？
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:36

#实务#

同学，你好要查询企业一整年缴纳的企业所得税、印花税和附加税，登录电子税务局，通过【我要查询】—【一户式查询】下的“缴款信息查询”或“开具税收完税证明”功能，按税款所属期筛选并导出汇总数据。

阅读 71

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公司有块业务内容是，介绍业务给别家公司，别家公司分部分款给我们，类似中介的介绍费，这种范围工商增加经营范围，选哪项？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

您好，这个有服务类的就可以，现代服务

阅读 23

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怎么明细账没有数量单价的，只有借贷方
朴老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学你好是什么软件什么版本

阅读 23

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老师：实际支付费用515开票多开200元怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学，你好按照实际支付的金额入账

阅读 23

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老师您好，基本户和一般户有什么区别?
家权老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

基本户可以取现，一般户不可以

阅读 28

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老师：请问实际支付费用515开票多开200元怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

您好，多开的计入其他应付款，相当于是法人代付了

阅读 61

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老师，请问一下，员工年终奖单独申报个税的。第二年汇算会不会再加到收入里面进行汇算呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:32

#实务#

你好，这个年终奖是啥时候申报的

阅读 76

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1274

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2308

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1159

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2666

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1222

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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