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个体工商户必须要记账吗？
文文老师 | 提问时间：01/12 10:25

#实务#

若是查账征收，要做账

阅读 8

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老师，10月打款电费50，11月打款电费80，12月打款30，12月取得电费发票160，发票备注的11月电费，这笔账该怎么做呢
文文老师 | 提问时间：01/12 10:24

#实务#

打款时，可按预付账款处理收到发票，确认为费用，平预付

阅读 26

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客户多付我们200元，我们退回200.01元给客户，这个0.01元属于营业外支出是吗
文文老师 | 提问时间：01/12 10:24

#实务#

是的，0.01元属于营业外支出

阅读 7

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处置固定资产产生的一般计税税费能用留抵税抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/12 10:22

#实务#

可以的，处置固定资产产生的一般计税税费能用留抵税抵扣

阅读 24

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12月份购买的固定资产，在一月份申报企业所得税的时候可以一次性税前扣除吗，不用等到次年一季度申报一次性税前扣除
家权老师 | 提问时间：01/12 10:21

#实务#

不能的，只能在开始折旧的年份才能一次性扣除

阅读 21

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25年全年租金收入没有实际收到，账上也没有做分摊这样可以吗应该怎么做
郭老师 | 提问时间：01/12 10:21

#实务#

不可以，这种有风险，有隐瞒收入的风险。如果你在2026年做的话，那就纳税义务晚了

阅读 19

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社保当月发放可以不计提吗
家权老师 | 提问时间：01/12 10:20

#实务#

建议还是先计提，方便查账

阅读 6

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季度报企业所得税时，已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬，是第四季度的合计金额吧
文文老师 | 提问时间：01/12 10:19

#实务#

是，是第四季度的合计金额

阅读 8

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收到一张咨询费成本票，并且已对公打款，会计分录应该怎么做呀？
家权老师 | 提问时间：01/12 10:19

#实务#

你直接计入成本就行了

阅读 8

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请问老师，建筑企业预缴税金，一般计税和简易计税怎么期末结转！怎么设置科目结转！
朴老师 | 提问时间：01/12 10:19

#实务#

一、科目设置一般计税：设应交税费 — 预交增值税、应交税费 — 应交增值税（销项 / 进项 / 转出未交增值税）、应交税费 — 未交增值税简易计税：设应交税费 — 预交增值税、应交税费 — 简易计税二、结转分录（1）一般计税项目预缴时：借：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款期末结转未交增值税（销项＞进项）：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税抵减预缴税款：借：应交税费 — 未交增值税贷：应交税费 — 预交增值税（2）简易计税项目预缴时：借：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款期末抵减：借：应交税费 — 简易计税贷：应交税费 — 预交增值税

阅读 18

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政府部门对专精特新中小企业的门槛要求是年销售额2000万以上，请问这2000万是含税还是不含税的？
小菲老师 | 提问时间：01/12 10:18

#实务#

同学，你好不含税的

阅读 5

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公司注销代账公司一般需要多少钱
小菲老师 | 提问时间：01/12 10:18

#实务#

同学，你好一般在500-1000左右

阅读 20

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老师：收到对方公司的投资款会计分录？借银行：500万贷：实收资本500万，但是还少一个会计分录，对方公司投资款的如何在账面反映？
家权老师 | 提问时间：01/12 10:17

#实务#

你是做自己公司的账，为啥要关心对方公司怎么做呢？

阅读 55

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卖了一个固定资产，导致增值税收入和企业所得税收入不一致，有没有关系
文文老师 | 提问时间：01/12 10:17

#实务#

你好，这是正常的差异，没关系

阅读 5

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企业投产证明那里找
家权老师 | 提问时间：01/12 10:16

#实务#

没有那个所谓投产证明哈

阅读 7

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财务报表年报，资产负债表是填12月份的数，利润表是填12月份本年累计那的数
文文老师 | 提问时间：01/12 10:15

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 65

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计提盈余公积会增加利润还是减少
家权老师 | 提问时间：01/12 10:14

#实务#

计提盈余公积会减少未分配利润

阅读 8

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老师，请问我们投标做一个厂房翻新工程，要来服务类发票给对方，发票大类和名称应该怎么开，26年是不是不能开劳务了（我们是小规模纳税人）
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 10:13

#实务#

您好，这个是开建筑服务*服务费

阅读 66

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2025.12，27日会计把还本付息报销单子交给融资部走流程，融资部1.09日报销单没有交给出纳，造成逾期付利息2天，谁的责任，会计的责任吗？
郭老师 | 提问时间：01/12 10:13

#实务#

融资部的责任没有及时交来单据

阅读 20

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老师好，1，请问非上市企业，只是普通的小企业，未分配利润是正的，一定要提取法定盈余公积金吗？可以不提取吗？2，请问老师，利润300万左右就比较危险，这个是指12月份利润表中利润总额，还是汇算清缴之后调增调减之后的利润？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 10:12

#实务#

1需要提取，这是税法的谷规定的10% 2、指的是应纳税所得额300万附近，调整后的

阅读 26

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老师：实收资本印花税的税率是万分之一2.5吗？小微企业再减半，对吧！
文文老师 | 提问时间：01/12 10:12

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 25

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1035

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2109

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 941

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1060

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2520

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1102

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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