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老师，公司领导办公室给他买了一个按摩椅比较贵，能做办公费用吗
文文老师 | 提问时间：01/12 16:52

#实务#

可以，能做办公费用

阅读 13

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请问一下老师，这3种结转方式有什么不一样的，做内部的账务用什么的比较合适，是精斗云这个软件做账
apple老师 | 提问时间：01/12 16:51

#实务#

同学你好，按收入比例就是说假如本期收入=100 按照80%作为销售成本因此。营业成本就=100*80%=80

阅读 54

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老师，第4季度，开了一份专票，需交增值税，29.7元及附加税1.04元，普票是免税，账务如何处理？
朴老师 | 提问时间：01/12 16:47

#实务#

第 4 季度开票的账务处理（假设是小规模纳税人，普票享受免税政策）： 1. 确认专票收入及增值税借：应收账款 / 银行存款 3000 贷：主营业务收入 2970.3 贷：应交税费 — 应交增值税 29.7 2. 确认普票免税收入借：应收账款 / 银行存款 82365.78 贷：主营业务收入 82365.78 3. 确认普票对应的价税分离（仅统计，无分录，因免税无需计提增值税）（注：普票的 785.79 元税额直接并入收入，无需单独列示） 4. 缴纳增值税及附加税借：应交税费 — 应交增值税 29.7 借：税金及附加 1.04 贷：银行存款 30.74

阅读 65

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老师这个报表的本年累计数不一样正确吗
岳老师 | 提问时间：01/12 16:47

#实务#

如果是一个公司、一个期间，报表数据需要一样才行。

阅读 27

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老师好，公司购入半自动焊锡机1900一台，可以不计入固定资产吧？
岳老师 | 提问时间：01/12 16:47

#实务#

这个也是需要计入固定资产的。

阅读 10

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会计学堂的网址是多少
岳老师 | 提问时间：01/12 16:47

#实务#

会计学堂网址如图：

阅读 11

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请问一下，一张蓝字发票，两次冲红，需要如何调整？就是多冲了一次，谢谢了
apple老师 | 提问时间：01/12 16:46

#实务#

同学你好，你指的税局系统是部分红冲进行了2次。对吗。因为全额红冲两次是不可能的。还是指财务帐红冲了2次，如果是财务帐，把第二次红冲的业务再做蓝字凭证

阅读 12

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小规模纳税人月末不缴纳增值税，还要做会计分录吗？小规模纳税人月末需要结转增值税吗？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：01/12 16:45

#实务#

你好需要做，最后转入营业外收入核算的

阅读 70

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老师如果未结转本年利润就申报了会影响哪个数据啊
朴老师 | 提问时间：01/12 16:45

#实务#

未结转本年利润就申报，核心影响 3 类数据：资产负债表：“未分配利润” 余额失真，“本年利润” 有余额，报表勾稽关系异常；所得税 / 经营所得申报表：申报的利润数据可能与账面不符，导致税款计算错误，引发税务风险；下年账务：本年利润余额带入新年度，导致新年度利润核算起点错误。

阅读 63

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老师，总公司向直属库以固定资产投资入股9万多，直属库需要缴纳印花税吗？以什么名义缴纳，税率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/12 16:44

#实务#

直属库需要缴纳印花税，按产权转移书据，万分之五

阅读 15

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老师，小规模12月升成一般纳税人，没有经营，增值税申报只有12月的，没有10-11月的，是什么情况？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 16:44

#实务#

你好，系统没读出来原来的小规模数据

阅读 35

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印花税：动产买卖合同不（不包括个人书里的动产买卖合同）中的个人是否包括个体工商户？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 16:43

#实务#

你好个人包括个体户的

阅读 13

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老师，请问农村土地使用权出租合同，需要缴纳印花税么？我们租农户的土地使用权后又转租给其他公司或者个人
文文老师 | 提问时间：01/12 16:43

#实务#

你好，要按租赁合同缴印花税

阅读 35

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之前的会计将认缴注册资本做成实收资本增加了，现在我们将认缴的注册资本，做了减资，实收资本减少怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 16:42

#实务#

您好，转到资本公积金就可以

阅读 29

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老师，您好，我完成了企业所得税年报，已经申请退税了，要多久能退到对公户
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 16:42

#实务#

您好，这个差不多7-15个工作日

阅读 35

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你好，计提给客户的业务费，科目是应付账款还是其他应付款呀？
文文老师 | 提问时间：01/12 16:40

#实务#

计提给客户的业务费，科目是应付账款。

阅读 13

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老师您好，如果纳税不需要调整A105050表直接保存就行吗，还需要填数吗
文文老师 | 提问时间：01/12 16:40

#实务#

纳税不需要调整A105050表直接保存就行。

阅读 11

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企业研发的新产品（样机）对外销售了，对外销售的这部分原材料和人工费还可以计入研发费用吗？？这部分材料和人工不能加计扣除了，但还可以计入研发费用吗？？？
朴老师 | 提问时间：01/12 16:40

#实务#

会计处理：耗用的原材料、人工费可计入研发费用，但需按样机预计可变现净值冲减研发支出，销售时结转成本。税务加计扣除：原材料费用不得加计扣除（需从可加计研发费用中扣减），人工费可正常加计扣除。

阅读 54

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老师请问一下，我个税申报所属期是12月份，我是填11月份的工资表数据对吗？
文文老师 | 提问时间：01/12 16:38

#实务#

是，个税申报所属期是12月份，是填11月份的工资表数据

阅读 36

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计提工资，公司承担个人所得税怎么做账，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/12 16:38

#实务#

缴纳个税时，计入营业外支出

阅读 11

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股东之前从公账转走的钱，现在转回公账不备注可以吗？还是说必须备注往来款
文文老师 | 提问时间：01/12 16:38

#实务#

股东之前从公账转走的钱，现在转回公账不备注，可以

阅读 28

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2111

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 941

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1060

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2520

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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