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你好，请问有三个股东合伙，现在要出总收入，总支出，和投资明细报表，我是按照他们的银行流水汇总就可以了是吗？然后有提现的怎么算呀
小锁老师 | 提问时间：01/20 21:42

#实务#

您好，这个的话，流水汇总这些数据，提现的不算流水总额

阅读 43

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租赁服装，开发票类别怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 21:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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咨询下：1，成本类科目（如生产成本）：是生产过程中的 “在产品” 成本，属于资产性质，期末有余额，最终转化为存货。2，损益类的成本（如主营业务成本）：是销售环节的 “已售商品成本”，属于费用性质，期末无余额，直接影响当期利润。——————企业成本，都是必须经过成本类科目，再到主营业务成本吗？还是说，与所在的行业有关？
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 21:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

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请问总公司是企业所得税汇总纳税。目前总公司的人员分公司给交社保。申报个税。这部分钱也是总公司负担。分公司就是为了给总公司的人员上个社保没有业务，这部分工资需要填入企业所得税季度申报计提，实发处嘛？
小林老师 | 提问时间：01/20 21:17

#实务#

你好。正在回复题目

阅读 37

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老师，请问去年12月没有真实业务可以暂估5万入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 21:16

#实务#

您好，税务局不查账是可以的，一般的公司都是这么暂估的

阅读 32

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上学导入出口报关数据，外贸企业。这个月想重新导入申报。如何操作删除。我重新导入会提示重复数据
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 21:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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老师，请问下个税申报系统的数据，要跟应付职工薪酬的借方数据一致吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 21:08

#实务#

您好，是的，这两个要一样的

阅读 28

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你好老师，公司是做非学历教育培训的，可以开咨询费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 21:08

#实务#

您好，如果有这个经营范围是可以开的

阅读 20

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老师，按简易办法计税销售额的税可以用留抵进项来抵吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/20 21:05

#实务#

你好，不可以额，简易计税的不能抵扣进项的。

阅读 24

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老师，还有一个问题，就是我们这个投资款是在2024年11月收到的，做账也是2024年，25年一直没有申报印花税，现在申报是补申报2024年的还是直接申报所属期25年呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 21:04

#实务#

您好，直接选现在，选以前会产生滞纳金的

阅读 52

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服装租赁填增值税填服务、不动产和无形资产那一栏，还是货物及劳务销售那一栏
郭老师 | 提问时间：01/20 20:57

#实务#

哪一个也不填写，因为这里面没有服务的

阅读 19

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私募基金会，成立两年未发过工资，1月份准备注销了，补发了以前的欠薪，个税报在了所属期12月，请问欠薪需要在12月计提吗，计提、发放，个税分录怎么写，都需要什么附件
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 20:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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代发工资怎么开发票，如果服务费开一张票，那么工资那部分怎么开呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 20:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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兼职会计给客户开具劳务费发票，商品编码怎么选
郭老师 | 提问时间：01/20 20:55

#实务#

你好选择其他现代服务

阅读 44

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你好，我想问一下事，我们公司是从5月1日接手的，每个月20号发工资，现在1月20日发11月份工资，是不是公司还有1个半月的工资未付给我们，1个月零10天的工资未付是吧！
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 20:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，接昨晚那个问题，就是我省内跨市异地预缴，当时只有增值税和附加税，现在我看别人说跨区域还得预交个税，我没记得当初有，我正常就在公司平时的个税报的，没去异地报，然后就怕楼漏掉，时隔一年了也没税局找，昨天老师告诉我用特定主体进去看看。比如公司、注册地是A城市，我们施工是B城市，我就用特定主题登录B城市税务局，然后查询：昨天老师说的查询通道：一户式查询--认定管理查询--税费认定查询但是我查询通道是：我要查询--一户式查询--税费种认定信息，都是空的啥也没有当时就开发票后预交了增值税和附加税
朴老师 | 提问时间：01/20 20:47

#实务#

你带上老师名字追问吧，这样不知道找哪位老师

阅读 69

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免费提供房产给对方使用，正常对方要按照房产余值来缴纳房产税，房产税不是免费提供方交？为啥是对方交？
郭老师 | 提问时间：01/20 20:47

#实务#

这个是房东缴纳，如果房东是个人会要求企业来做，因为他没法找个人找企业

阅读 53

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公司3月份卖了一辆二手车，做的固定资产清理，年末了发现收入跟增值税报表上的不一致，刚好差卖车的这一笔
郭老师 | 提问时间：01/20 20:46

#实务#

可以写一个说明，说明做了固定资产清理就行

阅读 474

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我企业有取水正标注自用水，实际上每个月抽取的地下水有一部分被对外出租的承租单位消耗，这部分按理因为取水正没有对外销售所以不能开具销售水费发票，像这种情况怎么办？不开水费可以开别的发票吗
Fenny老师 | 提问时间：01/20 20:42

#实务#

你好，可以开在租金里面，租金包含水费。

阅读 157

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每月申报退税有时间限制吗？1-30号都可以申报吗
郭老师 | 提问时间：01/20 20:41

#实务#

有的和报税期一致的

阅读 54

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没有报关，如果按内销来确认收入开票，这笔钱能收汇吗
朴老师 | 提问时间：01/20 20:40

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 74

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1176

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1071

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2187

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 979

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1093

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2566

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1139

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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