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是不是所有的损益类科目都用多栏式明细账？
郭老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

你好是的是这么做的

阅读 52

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请教一下，小规模纳税人去年申报的未开票收入，今年给对方开票，我这边申报的是0，出现这样的情况，是要强制申报吗，还是要怎么申报呢
郭老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

能强制申报可以不能的话去税务局报

阅读 54

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第一次做事业单位帐，如何发工资在人员信息一体化里如何操作？碰到人员信息不完整例如工资台帐里变动原因出现蓝字2006年工改，如何修正？然后工资核定，批量生成如何做？到预算一体化又如何上报财政并发放工资，具体步骤讲一下
朴老师 | 提问时间：07/15 12:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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库存商品是登数量金额式明细账吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 51

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请问老师，项目工伤保险已经开了账号密码，也已经交完款了，但在社保系统里查不到人员信息，这个要把人员自己增上吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:33

#实务#

同学，你好登录社保费管理客户端，进入「职工参保信息管理-职工缴费登记信息接收情况查询」模块，查看人社部门传递的参保数据在税务端的接收状态。若显示无数据：直接联系社保经办机构重发参保数据即可。

阅读 87

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公司开来的加油发票啥的直接做报销款可以吗没有报销手续啥的直接一个发票就可以做报销款么只有对公转账记录
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:31

#实务#

同学，你好还需要费用报销单，领导签字

阅读 23

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税务报到怎么操作？麻烦把流程给我一下，谢谢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:26

#实务#

同学，你好登录平台：访问企业注册地对应的省市电子税务局，使用法人身份完成实名认证（人脸识别+银行卡双重验证）进入办理入口：依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业/新办企业纳税人套餐】。信息核对确认：系统自动带出工商同步的企业基础信息，核对行业、经营范围等内容无误后，确认分配主管税务机关。

阅读 125

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粮食公司的账好做吗。属于什么类型
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:24

#实务#

同学，你好可以零售批发贸易企业

阅读 50

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我们深圳有家公司，老板让去查账，账都是代账做的，我应该从哪几个方面入手呢？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:23

#实务#

同学，你好会计资料完整性检查索要全部会计凭证、纸质账本、财务报表，核对代账期间的票据、银行回单是否全部装订归档。用审阅法逐笔核对记账凭证与原始发票、业务单据的内容是否完全匹配。核心数据交叉核对导出公司对公账户全部银行流水，和代账账面的银行明细账逐笔核对，排查未入账的异常交易。核查存货、固定资产的账面数据，和实际库存、资产盘点结果比对，确认账实一致。重点核对费用报销凭证，排查虚假报销、超标准列支的不合规情况。

阅读 17

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请教一下，如果比如这个月出口了，那我的收入就要这个月确认，增值税报表里面的收入填在未开票哪里，但是我采购的票可能要下个月才能进来，那我成本就要暂估了，退税的话就要等我采购票来了才能处理，是这样流程吧
郭老师 | 提问时间：07/15 12:22

#实务#

你好对的而且得收回钱来才可以开

阅读 16

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我们是房地产销售企业，现在要缴纳样板间和售楼部的房产税，计算计税基础时，土地成本计算时面积的计算是用总建筑面积吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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咨询一下，快手平台涉税，个人，6月份1308元，现在是不是的缴纳个税
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:17

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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建筑服务发票，开免税是什么情况
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:13

#实务#

同学，你好工程项目在境外的建筑服务，可直接享受跨境建筑服务免征增值税政策，全额开具免税发票。

阅读 17

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有关于电商行业和财务经理会计实操课程吗
王一老师 | 提问时间：07/15 12:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有的，目前有相关的实操课程可以选择： 1.针对电商财税的专项课程，包含两类：一类是互联网电商的会计核算及账务处理课程，覆盖主流电商模式，从收入、成本到避税风险把控全模块教学；另一类是跨境电商财税全盘处理课程，专门针对跨境、进出口电商的财税核算、出口退税、结汇调汇等内容讲解。两门课程均由资深实战讲师郭煜宏讲授。 2.针对财务经理能力提升的实操课程，在岗位特训中设有财务经理特训计划，分1年和2年两种班期，包含财务经理实操技能学习+课后深度辅导，符合条件的班期还会赠送对应中级职称课程。另外我们的会计实务会员卡主管经理档位，也覆盖了财务经理所需的高阶管理、内控、业财融合等全阶段内容，同时赠送更低阶的总账、上岗会员课程，适合系统性进阶学习。祝您学习愉快！

阅读 108

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有一个问题，跨月退货开了红字发票，在进销存表里，入库用负数显示，出库也是负数显示。那出库用负数表示，不会影响到当月的成本吗？
杨老师 | 提问时间：07/15 12:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会影响当月成本，但这种影响是正确的，符合会计核算要求。跨月发生销售退货，需要冲减退货当期的销售收入和销售成本，出库用负数表示，就是用来冲减当期多结转的销售成本的，能保证当期成本和收入准确匹配。如果是采购退货，你作为购买方退给供应商，出库负数表示采购出库的冲减，会冲减当期领用或结转的成本，也符合业务实际情况，不会造成错误的成本偏差。你只需要按实际退货业务正确填写负数出入库，系统就会自动调整当月成本，不需要额外手动调整。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师，我们小规模建筑设计与施工公司，26年第二季度开的设计费发票，现在申报第二季度印花税，是印花税税目:建设工程合同，的计税依据，按第二季度销项发票价税合计数填吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 12:12

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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个体工商户核定征收但第二季度要自行申报，电子税务局局这个报完后还需要切到自然人电子税务局报经营所得个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:11

#实务#

您好，不需要。你在电子税务局完成增值税及附加税费申报和定期定额户自行申报后，无需切换至自然人电子税务局重复申报经营所得个人所得税。根据《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第12号），实行定期定额征收的个体工商户，其经营所得个人所得税已由税务机关按核定定额自动计算并纳入申报流程，系统会自动关联数据，无需业主另行在自然人电子税务局填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。若实际经营收入超过核定定额或开具了增值税专用发票，才需手动在电子税务局更正申报，但仍无需跳转至自然人电子税务局；年度汇算清缴时，如仅有一处经营所得且为核定征收，也无需办理B表申报。

阅读 256

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纯外贸出口企业，电子税务局申报的出口退税因为错误申请撤销了，撤销成功后现在要重新申报，那申报批次是跟之前一样是001还是申报批次需要改成002
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 12:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师好，我们公司上个月没有收入，但是每个月摊销的运输车辆的保险费是走的是主营业务成本，每个月固定摊销，但是上个月没有收入，却有主营业务成本，是不是不太合理，怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：07/15 12:07

#实务#

你好，没收入计入成本。计入管理费用

阅读 89

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合同款已经入了公司，公司是一般纳税人，正常是要用一般纳税人公司开票，但是我们和客户商量好了，由我们另外一个小规模公司开票给他，这样后面我们怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 12:03

#实务#

您好，把款退回去，要他转到小规模，合同也变更下，这样就行

阅读 16

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老师您好，请问我们小微企业，这个月资产总额如果达到3000多一点，是不是年底会比较危险呢，跨境电商，其他货币资金有3400多万，怎么调整会比较好呢，暂估成本最多400万，这样如何调整比较好呢
暖暖老师 | 提问时间：07/15 12:02

#实务#

你好，没达到5000镀金不要额外调整

阅读 17

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1484

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1353

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2572

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1187

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1296

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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