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老师，请问，收入小于成本正常吗？
郭老师 | 提问时间：01/13 19:57

#实务#

赔钱销售的有这个可能，但是这种有风险容易被查

阅读 21

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老师，现在财务软件5年4500，这样的费用入什么科目比较好呢
Fenny老师 | 提问时间：01/13 19:57

#实务#

你好，可以先计入长期待摊费用，每年在摊销计入管理费用。

阅读 26

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老师，我们车间有3条流水线，工资是3各个组的工作总金额除以总的工作时间，我问题是可以进行每天分摊工资吗？包装工资还有打杂帮忙的工资怎么分摊比较好
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 19:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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每月工资3万，年合计36万，具体怎么发放比较合适？社保基数可以按最低4043的标准交吗，还是要跟工资匹配？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/13 19:49

#实务#

您好首先社保基数缴纳是按照实际工资缴纳，如果工资低于最低基数按照最低基数，

阅读 64

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a公司将bcd三家公司无偿划转给甲公司（母公司），依次冲减资本公积、盈余公积未分配利润，a公司单体报表所有者权益减少5500万，请问甲公司合并abcd四家公司后，甲合并报表层面还会体现所有者权益减少5500万么，正确抵消分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：01/13 19:48

#实务#

甲公司合并报表层面不体现所有者权益减少 5500 万，属于集团内部权益转移。抵消分录抵消 A 对 B/C/D 的长投与 B/C/D 的账面权益借：实收资本 / 资本公积 / 盈余公积 / 未分配利润（B/C/D 账面）贷：长期股权投资（A 对 B/C/D 的账面）抵消 A 单体冲减权益的影响借：长期股权投资 —A 公司 5500 万贷：资本公积 5500 万

阅读 188

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老师你好，我这个比对不符，我是不是的附资料一，把销售额和税额都改了，就行了
朴老师 | 提问时间：01/13 19:47

#实务#

同学你好系统自动出来的不对你手动改成正确的就行

阅读 40

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老师您好， 10月份入库的原材料-面料/辅料，12月份客户承担这些费用，才将钱打过来，我是冲减原材料科目还是冲减生产成本
apple老师 | 提问时间：01/13 19:47

#实务#

同学你好，冲销逻辑是，如果这个没被领用，那么，冲销原材料成本，如果被领用了，冲销生产成本，假如做成产品都卖掉了，那么就冲销营业成本。

阅读 29

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支付一年房屋租赁费，现在是不是用预付账款科目？取缔待摊费用科目了？
朴老师 | 提问时间：01/13 19:45

#实务#

科目使用：支付一年房屋租赁费，可以用预付账款科目，也可使用长期待摊费用（租赁期超 1 年用）。待摊费用处理：企业会计准则已取消 “待摊费用” 科目，原待摊性质的短期费用（1 年内），统一计入预付账款核算，再按期摊销。

阅读 23

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请问郭老师在线的吧
郭老师 | 提问时间：01/13 19:45

#实务#

在的，具体的什么问题？

阅读 19

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老师，收到的普通发票有有效期吗？25年收到的普通发票，26年还可以入账吗
郭老师 | 提问时间：01/13 19:41

#实务#

没有可以的可以做账的

阅读 19

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2202供应商空格经常会搞不见，按什么键能恢复出来？
朴老师 | 提问时间：01/13 19:39

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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总公司调拨/移送外地分公司用来销售，由分公司收钱并且开票给客人，这种情况是否还算视同销售
朴老师 | 提问时间：01/13 19:37

#实务#

跨县（市）且统一核算：分公司开票并收款，按国税发〔1998〕137 号，属 “用于销售”，总公司移送环节需视同销售（总公司计销项，分公司可抵扣）。同一县（市）或非统一核算：同一县（市）移送不视同销售；非统一核算的，总分公司按正常购销处理，移送环节不算视同销售。实操要点：跨县（市）时总公司应向分公司开票，分公司对外销售再开票；留存调拨单、分公司开票与收款凭证，确保增值税链条完整与合规

阅读 16

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老师，我申报所得税时风险提示从业人数和资产总额填报金额与之前季度申报存在差异是什么原因呀？
郭老师 | 提问时间：01/13 19:28

#实务#

按照实际的来填写就可以他和之前的不一定有联系

阅读 69

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我发现之前给员工申报个税的时候，把大病险10元税前扣除了，所以我这边调整了下，一共产生补税两块钱，这个由公司承担了，想问这笔钱怎么做账呢
apple老师 | 提问时间：01/13 19:26

#实务#

同学你好，按部门计入费用就行借管理费用贷银行存款

阅读 25

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新一台电脑怎么登入自然人电子税务局，一直出现的都是前一个公司的信息
郭老师 | 提问时间：01/13 19:25

#实务#

前一个公司的信息你还有吗？如果没有的话，你把它卸载了，卸载的时候清除历史记录。

阅读 42

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老师你好，我报增值税的时候系统弹出来的销售额不对，我把它改了就行
郭老师 | 提问时间：01/13 19:24

#实务#

对的是的，按照实际来修改就行

阅读 35

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设备使用过程中改装零部件的安装费计入什么科目
Fenny老师 | 提问时间：01/13 19:22

#实务#

你好，你这个属于更新改造固定资产。要把固定资产账面价值转入在建工程。借：在建工程累计折旧贷：固定资产发生改造支出借：在建工程贷：原材料替换部分按照账面价值冲减在建工程借：营业外支出贷：在建工程达到预定可使用借：固定资产贷：在建工程

阅读 48

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公司给个人支付的吊车租赁费（带人工）没有发票对公转做成工资可以吗要是开发票怎么开
苏晓燕老师 | 提问时间：01/13 19:21

#实务#

稍等，我给您分析编辑，

阅读 25

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申报财报每个季季报，企业准则，本期金额的数据分别是哪几个月的
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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我老师，请问，我公司销售安装空调的一般纳税人企业，现在施工队开了安装发票进来，这个发票是直接进入到主营业务成本哪里吗？这样的话，利润表上面就是收入小于成本，这样是对得吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，我有个疑问，高新复审是审过去三年，如果不通过，那是不是过去三年享受过的高新优惠就要吐出来，补税？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 19:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1143

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1042

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2122

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1065

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2527

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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