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老师，您好，农村合作社才成立，销售的是自己种植的水果，现在已经开始销售，我的库存商品可以从我合作社成员那收购的产品吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 36

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公司变更了办公地址，除了营业执照变更，那开户许可证还用变更吗？还会给重新出一个开户许可证吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

同学，你好不用，开户许可证不变的

阅读 21

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老师，可以让老板在发票背面写上，哪个项目吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:18

#实务#

可以，可以让老板在发票背面写上，哪个项目

阅读 21

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会计无纸化办公，是指完全不需要打印纸质版发票和凭证了吗？具体需要符合什么条件呀？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:17

#实务#

你好，通常需要有单独的服务器小公司，还是打印凭证，装订凭证即可

阅读 76

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【财务软件】.面试时，询问： 1、你用过用友U9或金蝶EAS软件吗？操作流程能讲一下吗？怎么回答？ 2、熟悉哪些财务软件？能否演示操作？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：畅捷通好会计和这个可以直接套用吗？（最近正在零基础学习商贸企业的全盘账，用好会计模拟训练）实习制造业应付会计是用过鼎捷E10，可以代入面试回答吗？（实习比较久远，2年前了，只实习过1个月，只做过应付单和付款单，具体内容并不了解）
朴老师 | 提问时间：01/22 10:14

#实务#

问题 1 没直接用过用友 U9 / 金蝶 EAS，但核心财务流程相通。我在用畅捷通好会计练商贸全盘账，会凭证录入、往来核销等操作；2 年前实习用过鼎捷 E10 做应付单、付款单，懂 ERP“录单 — 审核 — 生成凭证” 的逻辑，入职能快速上手。问题 2 熟悉畅捷通好会计，能演示商贸企业凭证录入、应付核销、结转损益的完整步骤；实习用过鼎捷 E10 处理应付和付款单据。两款软件的核心财务模块操作逻辑扎实，可现场演示好会计的实操流程。补充问题畅捷通好会计的核心流程可部分套用，底层财务逻辑和用友 U9 / 金蝶 EAS 一致，只是后者功能更复杂。鼎捷 E10 可以代入回答，重点说应付单、付款单的操作，不用提实习时长和细节不熟的情况。

阅读 65

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老师，应交增值税金蝶上有180元，电子税务局显示的是0元，实在找不出原因的话账应该怎么调才平呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:13

#实务#

不需要管他，没法查明原因

阅读 27

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2.公司的应收账款账龄及明细（提供2024年度和2025年11月的）[抱拳][抱拳][抱拳]
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:11

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 21

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请问老师，公司从今年开始从贸易销售转为生产制造，委外加工，前期没有生产制造的时候厂房车间固定资产折旧放在管理费用的，现在需要更改科目吗？还是继续管理费用？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:10

#实务#

你开始生产了就直接改为制造费用

阅读 26

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老师，小企业会计准则。22年金额几千元的入了固定资产的一张发票不能用，折旧年限10年，以前年度未调整，可以在2025年一次调增吗？在1月折旧表里减去这金额？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:06

#实务#

不需要调账，只是汇算的时候，要把已经计提的折旧做纳税调增

阅读 52

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我司的新业务:国家教育部门举办AI+美术创作大赛，苏州一家公司中标拿到了江苏举办权，引荐我司拿下了上海和山东的举办权。我司与教育部下属的北京公司签合同支付37万知识产权使用费，这笔钱怎么入账？因为我们是通过苏州公司拿下的举办权，付了6万好处费给到苏州公司，这笔钱怎么入账？后续我司通过教育博主等社交媒体引流学生家长报名参加培训，这笔培训费直接给到苏州公司，我司给博主报名成功提成费，提成费怎么入账？赛事的获奖证书我司按照100元/本支付。奖项共有3个，1等，2等，3等，合计获奖名额30个，苏州公司按照每个名额1万块钱返还给我司，相当于返还30万给我司。这个100元怎么入账？30万发票内容开什么？
朴老师 | 提问时间：01/22 10:06

#实务#

37 万知识产权使用费：一次性赛事用计入主营业务成本 - 知识产权使用费；可多次使用计入无形资产分期摊销。 6 万好处费：取得苏州公司开具的现代服务 - 市场推广费发票，计入销售费用 - 业务拓展费；无票需汇算调增。博主提成费：计入销售费用 - 佣金及手续费；个人博主需代扣个税，公司博主需取得推广费发票，扣除限额为对应收入的 5%。 100 元 / 本证书费：计入主营业务成本 - 赛事成本 - 证书费。 30 万返还：你司给苏州公司开现代服务 - 赛事服务费或市场推广费发票，入账主营业务收入 - 赛事服务费，需补充服务协议匹配业务。

阅读 69

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老师，一般人卖红酒都交什么税，13%增值税，附加税，所得税，还有什么税
文文老师 | 提问时间：01/22 10:05

#实务#

你好，还有印花税，水利建设基金

阅读 25

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老师你好，麻烦问下，我是贸易企业，销售煤炭，上下游企业都是贸易企业，没有过磅单做账可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

必须要有过磅单支持的，不然怎么证明确实发生交易了？

阅读 87

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老师小规模季度入了115万交多少税
文文老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

你好，按1%开票，按1%交增值税

阅读 21

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请问老师，如果异地预缴了增值税等，但是申报期没没有有变化，没有开票，这种情况怎么办？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

那么在本地申报的时候暂时不抵减

阅读 90

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汽车公司，对方开给我们机动车价外费用17000元，怎么做帐务处理
家权老师 | 提问时间：01/22 09:57

#实务#

那个还是计入车辆的成本

阅读 41

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请问一个项目26万多的安装工程，我们要签人工合同和材料合同，这个比例怎么分配呢
家权老师 | 提问时间：01/22 09:57

#实务#

你好，没有固定的比例的，据实做账就行

阅读 22

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老师好，今年做了一笔调整，调整以前年度损益（调减薪酬、调减营业收入）应交税费应交所得税贷方科目余额有5.9万元，资产负债表体现应交税费栏的金额为5.9万元，请问我们需要补缴这部分所得税吗？（我们以前年度利润亏损额远超此次调整的金额），谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

以前年度是亏损，就不需要补交

阅读 83

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物流公司全配套帐务处理？成本如何结转？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

物流公司的主要成本是司机工资，车辆折旧，加油费，过路费等

阅读 73

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请问：供应链公司的全套会计处理。成本结转?
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

是做商品买卖吗还是？

阅读 67

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合伙企业多久可以给合伙人分钱，
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

同学，你好一般年末就可以分

阅读 36

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老师好，请教您，外贸企业出口退的进项税额不计入营业外收入，不需要交所得税对吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

是，贸企业出口退的进项税额不计入营业外收入，不需要交所得税

阅读 58

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1177

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1073

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2189

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 981

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1096

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2568

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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