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老师，卖车30万，按资产处置损益去了。但财报哪块增值税营业收入不对了？
文文老师 | 提问时间：01/20 17:18

#实务#

是的，这是正常的税会差异

阅读 23

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老师，我今天先申报着，资产负债表明天还可以更改吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 17:16

#实务#

资产负债表明天还可以更改。

阅读 23

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老师请问，小规模开票刚好够30也要交税吗
文文老师 | 提问时间：01/20 17:16

#实务#

小规模开票刚好够30，不要交税

阅读 20

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郭老师在线吗？刚才说交实收资材印花税的应税凭证数量是要填什么？
朴老师 | 提问时间：01/20 17:16

#实务#

按次申报且逐份填时，每笔实收资本变动对应的营业账簿或出资凭证填 1。合并汇总申报（同一税目且内容相似）时，填合并的凭证总份数。常见情况：一次增资或设立，无论股东人数与出资次数，合并申报填 1；多次独立增资，可按次数填对应数量。

阅读 23

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全年没有工资，没有合同（只有年底一次性奖金5千）按什么申报
文文老师 | 提问时间：01/20 17:15

#实务#

可按工资进行申报

阅读 86

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老师，您好，申报报表本期数字是不是和本年数一致
文文老师 | 提问时间：01/20 17:15

#实务#

本期数字是和本年数一致

阅读 27

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供货商给我们个体户饭店开具采购原材料的发票，然后他们那说开发票的时候输入公司名，税号带不出来，有异常，是手动给输入还是就不要输入税号了，哪种情况开我们能正常在税务上当成本费用
家权老师 | 提问时间：01/20 17:13

#实务#

那个必须要开税号对方才能使用的

阅读 23

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微型企业季度报多少销售额不用交税
家权老师 | 提问时间：01/20 17:12

#实务#

季度低于30万不需要交增值税

阅读 20

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老师请问一下比如2024卖出去的货2025年退回来、正确的分录怎么记。是先记冲销借 -应收账款。贷-主营业务收入。再借库存商品。贷应收账款吗还是直接借库存商品贷应收帐款
家权老师 | 提问时间：01/20 17:11

#实务#

直接冲销售收入的分录和结转成本的分录

阅读 23

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老师请问一下，我公司收到一张30万银行承兑汇票，4月底到期，现在急需要资金周转，有公司愿意出钱买断我这张汇票，这个公司与我没有任何商业往来，我把票背书给他，他们收取一定费用，这个合法吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 17:11

#实务#

你好可以的，这个没问题的

阅读 25

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我们是医疗销售耗材公司，销售收入700万，今年收到个体户开给我说公司200万的推广服务费，这个推广费的会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/20 17:10

#实务#

借：销售费用-广宣费贷：应付账款

阅读 48

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老师，麻烦咨询一下，我们公司有一个员工，被社保清退了，养老保险全额退回来了，这种该怎么进行账务处理呢
文文老师 | 提问时间：01/20 17:10

#实务#

你好，冲减保险费即可

阅读 27

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老师，我现在在做二五年的这个汇算清缴，弥补亏损不是可以五年内吗？这个时间是怎么算呢？
文文老师 | 提问时间：01/20 17:10

#实务#

20年及以后的亏损均可以弥补

阅读 24

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老师，我们是是商贸公司，目前我们做账的时候是收到款了再做确认收入，但是，我想按照销售流水表来确认收入，这样好对账，也好应对税务检查，但是，这样是不是要多交税呢？
家权老师 | 提问时间：01/20 17:09

#实务#

就那样处理就行，不会多交税

阅读 27

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老师您好，请问把成本做到贷方，如何冲掉？
家权老师 | 提问时间：01/20 17:09

#实务#

...

阅读 24

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老师，转错到员工账户了5000，然后员工退回来了，现金流量表计入哪里呢
文文老师 | 提问时间：01/20 17:09

#实务#

收到其他与经营活动有关的现金

阅读 26

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老师您好只有收到股东的转账有转账凭证才能做实收资本吗如果没有收到转账没有转账凭证做了实收资本是抽逃出资吗公司13年成立 14年建账期初余额实收资本和其他应收款余额都是300万这个是抽逃出资吗
郭老师 | 提问时间：01/20 17:09

#实务#

对的，是的，做了实收资本，如果股东没有投资进来，这不属于抽逃出资，这属于虚增投资

阅读 54

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公司名下的车年检保险到期没有续保的话，车船税会不会产生滞纳金
家权老师 | 提问时间：01/20 17:07

#实务#

车船税有滞纳金的哈

阅读 30

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去年计提今年工资已经结账，多计提了6000元，今年想把这6000元冲销，该怎么做账？需要做以前年度损益调整吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 17:06

#实务#

是的，需要做以前年度损益调整

阅读 21

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个体户增值税季报，经营所得是月报还是季报啊
文文老师 | 提问时间：01/20 17:05

#实务#

个体户增值税季报，经营所得是季报

阅读 22

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老师，我们开票进来是锂电池280A型号，开出去可以直接是锂电池吗？不加工买来直接出的
家权老师 | 提问时间：01/20 17:04

#实务#

可以的，就是那样开具就行

阅读 59

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1175

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1071

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2186

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 978

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1093

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2564

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1139

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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