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棋牌室可以开场地费发票吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:23

#实务#

同学，你好有经营范围，就可以开

阅读 30

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老师，账上计入管理费用中的残保金在汇算清缴期间费用中填在哪一栏？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:14

#实务#

您好，根据《期间费用明细表》（A104000）的结构，残保金因属于管理费用的核算范畴，需归集到“各项税费”这一细分栏次中

阅读 85

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老师，线切割加工厂购买了钼丝用于加工，钼丝是加工时必用的耗材，是没有对应的产成品的，小作坊也没有领用记录，就买来就用，用完就买这种要怎么记账。例如，在25年4月购买了3300元钼丝用银行存款支付了。我当时记的是：借：制造费用-机物料消耗3300 贷：银行存款3300，现在发现制造费用机物料消耗一直有余额3300这样不对吧，要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：03/26 12:14

#实务#

你好需要结转到生产成本才可以的

阅读 31

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村委会给公益性岗位发工资怎么做科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:12

#实务#

您好借：管理费用——公益性岗位工资（应发总额）贷：应付工资——XXX（应发额）应交税费——代扣个人所得税（个人承担部分）借：应付工资——XXX 贷：银行存款（实发数）应交税费——代扣个人所得税（已扣部分）

阅读 34

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　　甲公司于2X20年3月1日购买B公司发行的股票200万股，成交价为每股12.5元，另支付交易费用60万元，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；2X20年6月30日，该股票每股公允价值为12元。　　2X20年下半年，B公司因违反相关证券法规，受到证券监管部门查处，受此影响，B公司股票的价格发生严重下跌，2X20年12月31日，股票收盘价格为每股市价6元。　　2X21年6月30日，B公司整改完成，加之市场宏观面好转，收盘价格上涨为每股市价10元。2X21年7月20日，甲公司将该股票以每股市价11元出售。假设甲公司按照净利润的10%提取盈余公积。　　要求：根据上述业务资料，完成下面各小题。（答案中的金额单位用万元表示）如果没有盈余公积的提示，怎么辨别以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。科目是用其他债权投资还是用其他权益工具投资呢
朴老师 | 提问时间：03/26 12:09

#实务#

看资产类型：股票 = 其他权益工具投资；债券 = 其他债权投资，与盈余公积提示无关股票→其他权益工具投资；债券→其他债权投资，按资产类别判断即可。

阅读 25

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老师信用等级怎么能提高
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:07

#实务#

您好，你说的是税务等级吧

阅读 53

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老师，公司被税务局查了，现在不能开发票，还用做账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:04

#实务#

您好，没有开发票，有相关的成本发生吗？

阅读 68

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您好建筑业一般纳税人企业，做法人，股东股权变更，提前筹划，增加成本，减少利润总额，还有什么调利润总额的办法吗，半年之内40多万减到5万多。
朴老师 | 提问时间：03/26 11:58

#实务#

合法合规降低利润的核心是真实列支成本费用、合规享受税收优惠，而非虚增成本。足额列支工程成本、人工、机械租赁费、材料费等真实支出；固定资产一次性扣除、研发费用加计扣除；合理确认收入，延后结算未完工项目；限额内列支招待费、广告费等期间费用。

阅读 57

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我们公司主题是承包演唱会的，有一个发票是买的菜之类的。是给保安等吃饭用的。保安也不是我们自己家公司的。也是临时的，请问这个菜的发票计入什么呢？
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:54

#实务#

同学，你好业务招待费

阅读 48

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老师现金流量表如何编制能教教我吗，我有资产负债表利润表，咋能编制流量表呢
张老师 | 提问时间：03/26 11:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表的编制需要结合资产负债表和利润表的数据，主要分为三个部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。以下是具体步骤和方法： 1.确定现金流量的分类 -经营活动：与企业日常经营相关的现金收支，如销售商品、支付工资等。 -投资活动：与企业长期资产相关的现金收支，如购买固定资产、出售投资等。 -筹资活动：与企业融资和分红相关的现金收支，如借款、偿还债务、发行股票等。 2.编制经营活动产生的现金流量 -直接法：直接列出经营活动中的现金流入和流出，如销售商品收到的现金、支付给员工的现金等。 -间接法：从利润表的净利润出发，调整非现金项目（如折旧、摊销）和营运资本的变动（如应收账款、存货、应付账款等），最终计算出经营活动的现金流量。公式为： CashFlowfromOperations=净利润+折旧与摊销-营运资本变动 3.编制投资活动产生的现金流量 -根据资产负债表中固定资产、无形资产等长期资产的增减变动，判断是否涉及现金流入或流出。例如，购买固定资产会减少现金，出售固定资产会增加现金。 4.编制筹资活动产生的现金流量 -根据资产负债表中负债和所有者权益的变动，判断是否涉及现金流入或流出。例如，发行股票或借款会增加现金，偿还债务或支付股利会减少现金。 5.计算净现金流量 -将经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量分别加总，得出每类活动的净现金流量，最后计算出整体现金及现金等价物的净增加额。 6.核对期初和期末现金余额 -确保现金流量表中的期初现金余额与资产负债表中的期初现金余额一致，期末现金余额与资产负债表中的期末现金余额一致。通过以上步骤，结合资产负债表和利润表的数据，可以编制出完整的现金流量表。祝您学习愉快！

阅读 116

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公司股东减资的会计凭证
家权老师 | 提问时间：03/26 11:50

#实务#

借：实收资本贷：银行存款

阅读 27

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水利建设基金和工会筹备金都属于税金及附加吧？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:48

#实务#

水利建设基金是，工会筹备金属于管理费用

阅读 25

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3月在电子税务局收到的费用发票可以在四月做吗
家权老师 | 提问时间：03/26 11:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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老师你好，我做完存款账户账号报告，为啥开票那不显示银行信息啊
家权老师 | 提问时间：03/26 11:46

#实务#

信息同步延迟：存款账户账号报告提交后，信息可能需要一定时间同步至开票系统。建议等待一段时间后刷新页面查看。提交信息错误：检查提交的存款账户账号报告，确认银行信息填写无误，包括开户行名称、账号等。如有错误，需重新提交正确的报告。

阅读 63

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固定资产总计，是看原值还是折旧后余额
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:41

#实务#

同学，你好折旧后余额

阅读 27

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老师，我们外经证还没有办理，现在先开具不征税发票，有没有影响
家权老师 | 提问时间：03/26 11:41

#实务#

那个不影响先开不征税发票，只是要及时开通外经证，申报预交税

阅读 47

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老师请问更正申报年报报表，需要将财务报表都按季度重新申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:40

#实务#

您好，前面的季度报表变更了吗？

阅读 61

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老师好，我们是代理商，现在收到了厂家给我们的销售返利，我们应该怎么入账？之前是按发票做了进项登记了，本次厂家只给我们支付返利，但没开红字发票。。
家权老师 | 提问时间：03/26 11:37

#实务#

那么你们计入其他业务收入

阅读 53

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老师，委托加工物资的账务处理怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:30

#实务#

您好收到受托加工物资时：不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。实际加工时：借：生产成本贷：制造费用等完工入库时：借：库存商品——受托加工完工商品贷：生产成本交付完工物资时：借：应收帐款等贷：主营业务收入等应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税同时，结转库存商品：借：主营业务成本等贷：库存商品——受托加工完工商品

阅读 64

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银行存款余额调节表怎么做？汇算清缴补税退税怎么做账？盘盈盘亏怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:28

#实务#

同学，你好银行已收、企业未收：如银行自动入账的利息收入、代收款等银行已付、企业未付：如银行手续费、自动扣款等企业已收、银行未收：如企业已入账的客户转账，但银行尚未到账（在途存款）企业已付、银行未付：如企业已开出支票但对方未兑付（未兑现支票）企业账面余额 + 银行已收未记 - 银行已付未记 = 银行对账单余额 + 企业已收未记 - 企业已付未记

阅读 82

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老师，如果车子脱保了，车船税怎么交呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:27

#实务#

您好，这个公司自行交就可以，在电子税务局上面自行申报

阅读 29

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2326

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1048

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1165

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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