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老师我们财务软件不能自动出财务报表，我们是小规模纳税人，我先在电子税务局填报的利润表，现在填资产负债表时，根据2025.10-12月的科目余额表已经填了利润表，现在填资产负债表时，25.1-12月的科目余额表中本年利润的期末余额和利润分配的期末余额不用管吧？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:05

#实务#

填资产负债表直接根据12月的填报

阅读 12

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个体户定额征收，季度超过30万，个人经营所得按5%征收，我在哪里可以选扣除6万元呢？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:05

#实务#

同学，你好 6万元减除费用可在经营所得汇算时选择扣除

阅读 8

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筹建期采购的合同物资如何做账？合同里有固定资产也有文具，几百万，合计
文文老师 | 提问时间：01/14 10:02

#实务#

直接按固定资产入账。小东西，按对应费用入账

阅读 19

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老师，请问工资必须和保险的金额一致么？可以工资高，社保按照最低的基数上么？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:02

#实务#

同学，你好是的，要一致的

阅读 22

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郭老师服装行业，老板接来活自己干不过来，然后让其他加工点给加工，（半成品給对方送过去），然后加工完对方给送来，对方给开服装加工费，这种情况还用走发出商品吗，还是用对方的加工费直接做成本就行呢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:01

#实务#

发出半成品给加工点时借：委托加工物资 —XX 加工点贷：原材料 / 半成品（备注：此步骤是核算委托出去的物资成本，不是销售，所以不走 “发出商品”）收到加工费发票并支付款项时借：委托加工物资 —XX 加工点（加工费金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（一般纳税人专票可抵扣）贷：银行存款 / 应付账款加工完成收回产成品时借：库存商品贷：委托加工物资 —XX 加工点（半成品成本 + 加工费合计）

阅读 13

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老师：请问国际运输开0税率还是免税。谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

你好，国际运输开0税率

阅读 60

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老师，请问一下加油，买工作服收到的专票可以抵扣的嘛
文文老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

加油，买工作服收到的专票可以抵扣

阅读 9

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季报财报利润表里的本期金额是填1-3月4-6月7-9月10-12月还是填1-3月1-6月1-9月1-12月数据
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

同学，你好填1-3月1-6月1-9月1-12月数据

阅读 73

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老师，公司买的理财卖了，需要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:59

#实务#

公司买的理财卖了，需要交增值税。

阅读 17

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请问老师有个员工是Ａ公司法人，欠了B公司钱，可以写个三方协议把把个人借款直接转给Ａ公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:59

#实务#

可以写个三方协议把个人借款直接转给Ａ公司

阅读 10

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老师，会计凭证，我可以是一个季度装订在一本吗？单不多，不想分开一个月一个月装订
文文老师 | 提问时间：01/14 09:57

#实务#

可以是一个季度装订在一本

阅读 11

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企业所得税季度申报
家权老师 | 提问时间：01/14 09:57

#实务#

你的疑问是什么呢？

阅读 72

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老师好，销售二手车10万，借：银行存款10万贷：营业外收入97087.38（100000/1.03）应交税费—应交增值税（销项税额）1941.75（100000/1.03*0.02）资产处理损益970.87，麻烦帮我看一下收入和税是这么算的吗？分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：01/14 09:56

#实务#

你好，贷固定资产清理97087.38擦对的

阅读 24

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25年一季度预缴所得税2000元，后面三个季度没有开票，只有费用，利润是亏本的，那汇算的时候没有到调增的会涉及到退税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 09:55

#实务#

是的，那样汇算会退税的

阅读 19

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老师 9月购买的固定资产几千块钱老板12月给的发票报销是1月计提还是补提呢？
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:54

#实务#

同学，你好 1月计提就行

阅读 10

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老师发现前几个月的主营业务成本结转多了要怎么修改啊
文文老师 | 提问时间：01/14 09:54

#实务#

可冲减多结转成本

阅读 14

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申报企业所得税时，有一个附报事项，“记入成本费用的职工薪酬”我填的是“应付职工薪酬”科目年度累计贷方余额，“实际支付给职工的应付职工薪酬”我填的数是“应付职工薪酬”科目年度累计借方余额。点确定后弹了一个提示对话框说“您填报已发放的工资薪金月平均值【309315.36】大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出的月平均值【246401.7】请确认实际支付给职工的应付职工薪酬数据填写是否正确，并按税法规定申报个人所得税”请问这是什么原因，这309315.36和246401.7是哪里来的数据。正确的应该怎么申报？
郭老师 | 提问时间：01/14 09:53

#实务#

实际支付的应付账款薪酬填写的是应付职工薪酬工资，借方发生额合计 30931 5.36是你填写的÷12 24640 1.7是你申报的工资薪金÷12

阅读 62

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空调移机费算什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:52

#实务#

你好计入管理费用就行

阅读 21

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老师请问小型饭店装修待摊费用包括哪些费用？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:52

#实务#

装修过程中发生的包工包料费用

阅读 52

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总公司汇总纳税，合并报表需要编哪几个，需要编哪些项
朴老师 | 提问时间：01/14 09:51

#实务#

合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并所有者权益变动表合并财务报表附注（税务核查必看）核心填报项：抵消总分公司内部往来、内部交易；区分汇总 / 就地缴纳税费；披露所得税分摊比例

阅读 54

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老师您好请问，去年是盈利的，今年本年利润余额在借方，结转本年利润借，本年利润贷利润分配未分配利润嘛？但是今年是亏损的。这个点有点不明白。
家权老师 | 提问时间：01/14 09:51

#实务#

借利润分配-未分配利润贷：本年利润

阅读 26

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1043

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2123

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1066

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2528

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1112

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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