财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我这边有一个商品销售合同，合同里有几个商品，客户要求，每个商品的销售单价不能超过1500。但实际上，有一个商品的销售单价是11000元的，是1台设备。但这个单价远超了客户的销售控价。客户说，将这个单价定在1500，多出的部分将分摊在其他商品的单价上。合同总销售金额不变。但这样子。像市场售价11000的商品，我的进货价都是9500的。结转成本时，单个的进销差太大。要紧吗。总的合同成本不变。
朴老师 | 提问时间：01/20 16:52

#实务#

税务层面：该设备售价 1500 元远低于进货价 9500 元，可能被认定为转移定价，面临纳税调整或补税风险。会计层面：违背收入成本配比原则，单品类毛利失真，审计核查时需额外解释。建议优先拆分定价，把设备超出 1500 元的部分，转化为安装、技术服务等无直接成本的项目，避免进销差倒挂。

阅读 56

收藏 0
老师你好！我要统计个体户25年纳了多少税？在哪里查看？文文老师不要接
郭老师 | 提问时间：01/20 16:52

#实务#

登录电子税务局，依次通过【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明】查询开具生产经营所得在自然人电子税务局扣缴端里面申报的话，有一个申报缴费明细查询，在这里面可以打印完税证明

阅读 72

收藏 0
季报已经申报，为什么在查询哪里导不出明细呢
文文老师 | 提问时间：01/20 16:51

#实务#

太奇怪了，可明天再看看

阅读 56

收藏 0
老师你好！我要统计个体户25年纳了多少税？在哪里查看？
文文老师 | 提问时间：01/20 16:51

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 55

收藏 0
空调一般折旧年限为几年
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 16:50

#实务#

您好，这个是按三年来折旧的

阅读 51

收藏 0
我们是收款方，法院退执行款怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/20 16:49

#实务#

当时支付执行款的分录怎么做的呢？直接做相反的分录

阅读 275

收藏 1
老师，个体户的所得税C表申报日期是啥时候？
家权老师 | 提问时间：01/20 16:49

#实务#

在3.31日前申报都可以的

阅读 19

收藏 0
我们是一家莱芜公司产生的劳务成本计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 16:48

#实务#

您好，公司是主营什么的了？

阅读 42

收藏 0
老师，上个月1名员工应发工资计提了8000，扣掉个人社保实发应该是7500，但是今天发工资老板让实发5500，扣掉2000（单位社保+个人社保金额合计），那我发放工资的分录：借：应付职工薪酬—工资 8000 贷：其他应收款—个人社保 500 银行存款 5500 ，还有扣下的2000该记入哪里呢？
朴老师 | 提问时间：01/20 16:47

#实务#

计提工资时借：管理费用 / 生产成本等 8000 贷：应付职工薪酬 — 工资 8000 计提单位社保（1500 元）时借：管理费用 / 生产成本等 1500 贷：应付职工薪酬 — 社保（单位部分） 1500 发放工资（实发 5500 元）时借：应付职工薪酬 — 工资 8000 贷：其他应收款 — 个人社保 500 贷：银行存款 5500 贷：其他应付款 — 代扣社保差额 2000 后续处理（关键：单位社保不能扣员工工资）如果公司决定自己承担这 1500 元单位社保冲减往来，计入公司费用借：应付职工薪酬 — 社保（单位部分） 1500 借：管理费用 / 生产成本等 500 贷：其他应付款 — 代扣社保差额 2000 如果老板坚持从员工工资里扣（不建议，不合规）这 2000 元差额属于扣减员工工资，需计入应付职工薪酬 — 工资的借方红字，或冲减费用借：其他应付款 — 代扣社保差额 2000 贷：应付职工薪酬 — 工资 2000

阅读 29

收藏 0
租赁合同的印花税应该怎么交呀，比如，公司今年五月签的，租的5年，是按合同上的总额每年每年的交，还是一次性交这个5年的
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 16:46

#实务#

您好，这个是按合同上面的来就可以，合同上面如果是五年的，就按五年的一次申报

阅读 18

收藏 0
老师，房产税从租，怎么0申报呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 16:46

#实务#

您好，这个从租，就是按租金来申报的

阅读 53

收藏 0
老师我发现12月有凭证错了我能在1月调整吗？跨年度了
文文老师 | 提问时间：01/20 16:45

#实务#

可以的，能在1月调整

阅读 26

收藏 0
老师，问下更正1季度所得税表，怎么更正？
文文老师 | 提问时间：01/20 16:45

#实务#

要去大厅更正，无法在电子税务局上更正

阅读 21

收藏 0
7019699090这个Hs编码今年还是可以退税吗？有取消出口退税范围内吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/20 16:45

#实务#

你好，同学可以在电子税务局上面查询一下。登录电子税务局后，找到【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】；判定标准：退税率=0%，且“出口商品征收标志”栏为“禁止出口或出口不退税

阅读 26

收藏 0
请问润滑油大类开什么发票
文文老师 | 提问时间：01/20 16:43

#实务#

润滑油大类开石油制品类

阅读 22

收藏 0
老师，在利润表上少做50万元的收入，要在资产负债表哪里修改数据才对得起来？
家权老师 | 提问时间：01/20 16:43

#实务#

需要改未分配利润和应收账款

阅读 21

收藏 0
老师，请问一下汇算清缴A105000表中第二部分扣除类项目中第30行次：（十七）其他：这里边都该填哪些调增调减的科目金额？
文文老师 | 提问时间：01/20 16:42

#实务#

你好，通常填写无票支出

阅读 21

收藏 0
老师年终奖我需要交工会经费么
家权老师 | 提问时间：01/20 16:42

#实务#

是的，年终奖需要交工会经费

阅读 56

收藏 0
一般情况下资产负债表的2022年12月期末数，是不是应该是2023.1月的期初数据呢？
文文老师 | 提问时间：01/20 16:41

#实务#

是，般情况下资产负债表的2022年12月期末数，是2023.1月的期初数据

阅读 19

收藏 0
纸箱厂版的费用可以记到固定资产吗
家权老师 | 提问时间：01/20 16:41

#实务#

纸箱厂版是个什么东东？

阅读 49

收藏 0
融资规模即期贷款数据，是什么意思，我家在银行有短期贷款，在表融资规模即期贷款数据填银行的短期贷款数对吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 16:37

#实务#

是的，就是写短期贷款的数字

阅读 23

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1175

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1071

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2186

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 978

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1093

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2564

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1139

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1873

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2022

收藏 1

没有找到问题？直接来提问