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应交个税有余额怎么调，原因是2024年12月代账做账直接计提发放用现金发放，实际发放工资是2025年1月月和2月，这个个税差额怎么调整
文文老师 | 提问时间：01/13 17:52

#实务#

可直接调整到营业外收支

阅读 18

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请问老师，封包机是计入办公费还是地址易耗品？价格低320元
文文老师 | 提问时间：01/13 17:51

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 14

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请问，就比如今天申报的报关单是2025年6-7月的数据，所属期是25年12月，批次001，那在26年1月15日申报报关单2025年8-9月的数据，所属期是25年12月，批次002，这样可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:50

#实务#

你好可以的，这个操作没问题

阅读 40

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收到汽车首保费怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/13 17:49

#实务#

你好，可计入管理费用-汽车使用费

阅读 13

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找朴老师，接上一个话题，我怎么弄这个暂估入库凭证？现金购买没有发票，金额不大，我可以无票支出，
朴老师 | 提问时间：01/13 17:46

#实务#

那你就这样做吧再做借应付账款暂估贷现金汇算清缴调增这个没有发票的库存商品就行

阅读 51

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老师您好，请问一下，新公司没有什么业务和资产，做账出来，数据显示总资产是负数，怎么弄，是改报表，还改凭证？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/13 17:45

#实务#

只要是实际业务这样申报就行

阅读 51

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老师好，请问：个人年收入不足12万元，在2025年12月1日在税务局代开了劳务费普通发票1万元，已交增值税和附加税，购买方代扣了200多元的个税，这个个税在次年办汇算清缴时可以退吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:44

#实务#

你好，汇算清缴是可以退税的

阅读 53

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老师这个题帮我看下吧
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你好请不要发与会计无关的

阅读 70

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老师您好，学堂答疑老师说的不好，可以更换答疑老师吗？或者可以指定哪个老师答疑吗？
家权老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你可以@你觉得答的好的老师

阅读 27

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老师你好！金店个体工商户小规模，例如购入买金饰1000元当期全部销售含税12000元，消费税是按差额交还是按1.2万不含税金额交呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你好消费税按照12000/1.03后缴纳的

阅读 29

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老师，我公司遇到一项业务，我A跟厂家B合同签订含运输费100元，运输公司C按照100元开发票给厂家，货送到我们指定地址实际运费只有80元，我们跟运输公司沟通差额退给我公司，但是我公司要开发票给运输公司，那么我发票应该开什么项目？
郭老师 | 提问时间：01/13 17:40

#实务#

你怎么能给运输公司开发票？是为了抵扣差额的20吗？他红冲之前的100发票开80不就行

阅读 42

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老师好，因为每月没有结转增值税也没有核对是否账上的销项进项与增值税报表一致，导致年末结转增值税时，发现账上销项多记了200多，想问下，怎样调平，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:39

#实务#

借应交税费应交增值税销项税借主营业务收入红字

阅读 42

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职工薪酬这里是填2025年度的累计数还是开业以来的累计数？
家权老师 | 提问时间：01/13 17:39

#实务#

那个是填2025年度的累计数

阅读 33

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某公司以前年度企业所得税汇算清缴退税，补提了盈余公积，但是该公司是小企业会计准则，无需补提，在2024年吸收合并到另一个公司后，怎么把补提的盈余公积冲掉
朴老师 | 提问时间：01/13 17:34

#实务#

借：盈余公积 — 法定 / 任意盈余公积（补提的金额）贷：利润分配 — 未分配利润

阅读 13

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购买商标的费用如何入账，没有发票回来
家权老师 | 提问时间：01/13 17:34

#实务#

先计入其他应收款，取得发票后做账

阅读 12

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老师，湖南之前一个员工的生育津贴，我还没操作，现在填写申请生育津贴天数，天数填写158天吗
文文老师 | 提问时间：01/13 17:33

#实务#

是，填写申请生育津贴天数，天数填写158天

阅读 13

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母公司派遣员工到子公司，劳动关系等在子公司，个税申报等也在子公司，员工工作内容包括但不限于只做子公司事，工资由母公司承担，平日工资由子公司支付，每月子公司开具技术开发费发票给母公司，母公司再将款项支付给子公司，请问子公司开具发票的时候，是否应该确认收入？子公司未开具发票时，此笔工资会计分录应该怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

你好需要确认收入肯定的借应收账款母公司贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 68

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老师好，文化传播公司，收到短视频收入，应该交什么样的印花税
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

您好，这种服务类的不用交的

阅读 30

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老师，公司4季度利润总额超300万了，所得税就按25%来交，之前是符合小型微利企业的条件的，按5%交的。4季度超了，之前的不补吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

您好，当年的也要补的，汇算清缴要补交的

阅读 28

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老师，请问个人代开运输费发票怎么交税的，按多少缴纳
家权老师 | 提问时间：01/13 17:31

#实务#

还是按1%交增值税，个税是1.5%交

阅读 19

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河北雄安的税收优惠政策，高新企业的
文文老师 | 提问时间：01/13 17:31

#实务#

研发费用可加计扣除，企业所得税15%

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1142

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1042

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2117

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1064

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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