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老师好，想问一下，原来公司是做服务业设计及监理，一般纳税人，税率是6%；现在老总有个项目是做医疗设备出售，（从大企业业进入此设备而后出售给需要的从或单位）税率应该是13%吧。象这种能否与原来公司一起做来核算呢。对于财务上是否可行
小菲老师 | 提问时间：03/27 11:15

#实务#

同学，你好医疗设备出售是13%

阅读 46

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老师，民非企业在2025年报销的2024年差旅费7000元，借：非限定性净资产。贷：银行存款。但2025年资产负债表和业务活动表就勾稽关系不对，这种情况怎么处理
小菲老师 | 提问时间：03/27 11:14

#实务#

同学，你好这个不要紧，因为你调整了非限定性净资产这个科目，就会勾稽关系不对

阅读 72

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你好，老师餐饮行业的，有些原材料进来不是当月付款，挂原材料科目然后出库做成本，有些当月付的直接做成本。这样是否合理
家权老师 | 提问时间：03/27 11:14

#实务#

那个需要领用的时候才能计成本

阅读 43

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老师早上好，25年的费用我没有计提成本，没做账。26年来发票了，也是实际付款了，那我这笔账怎么做，还能做成25年的费用，汇算清缴调减吗
家权老师 | 提问时间：03/27 11:13

#实务#

可以在12月补做，然后生成报表年报和汇算

阅读 107

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老师问下，就是科海这家公司前面实收 100万，不是后面0元转让游永国。现在按2月份期末净资产77万多转让正仕融这家。你说这样要不要交什么个税，税务会按哪个成本100万还是前一手的0元
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 11:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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公司20年购买的车，销售给股东，当时已进项抵扣完毕，并于24年折旧完毕。现在开票是开13%。还是减按2%开
家权老师 | 提问时间：03/27 11:12

#实务#

你好，现在开票是开13%的哈

阅读 71

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请老师看一下我的记账凭证，发放10月工资时，有56740.77元没有发放，我记到了贷：应付职工工资科目；发放时我调整了科目，记录到了借：应付职工薪酬科目56740.77。请问这样记录对吗？不对的话我该怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 11:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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会计分录销售时忘记录分录，已收款部分，第二个月补录销售分录有影响吗，销售时的部分收款分录需要重新调整吗
家权老师 | 提问时间：03/27 11:11

#实务#

你们是小规模还是一般纳税人呢？

阅读 43

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客户交了2000元订金，业务员工资己提成1800，客户现在又要退订金，业务员先行垫付2000，公司只给了业务员200，这笔业务，我已经做了收入，收入我冲了，可账户里少了200，这笔分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：03/27 11:10

#实务#

同学，你好你把收入和提成都冲了

阅读 86

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老师，以个人名义在网上卖了东西，现在税务局打电话过来说，要我个人去申报经营所得，这个在哪里申报，经营所得不是个体户才申报的嘛？
小菲老师 | 提问时间：03/27 11:08

#实务#

同学，你好在自然人电子税务局里面申报

阅读 85

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老师，付一个季度的办公室房租，做账的原始凭证要把房屋租赁合同也贴上去吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 11:08

#实务#

你好，那个房屋租赁合同可以单独保管的

阅读 68

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老师，公司购买工作牌的卡套计入什么科目
家权老师 | 提问时间：03/27 11:06

#实务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 46

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机床行业退货分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 11:05

#实务#

您好，借：主营业务收入应交税费贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本

阅读 62

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老师，请问我们公司种植农作物然后销售开发票可以免税吗
家权老师 | 提问时间：03/27 11:04

#实务#

销售自产的农产品是免税的

阅读 44

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我们向三方公司支付的人才推荐费应该放在哪个费用科目里合适
家权老师 | 提问时间：03/27 11:02

#实务#

那个计入管理费用科目

阅读 55

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老师公司有员工餐，每个月工资补贴一部分，员工每个月承担 300元的餐费，这个300申报员工个税是扣除，还是应该含在工资里面，比如工资扣了餐费是2700，没扣之前是3000，按哪个给员工申报个税收入，差额的300是计提在哪边账务怎么做！
暖暖老师 | 提问时间：03/27 11:01

#实务#

你好，应该按照3000收入申报才对的

阅读 81

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2025年工商年报里的纳税总额怎么取数，25年缴纳的24年税费和26年缴纳的25年税费包含吗
郭锋老师 | 提问时间：03/27 10:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年工商年报纳税总额取数口径为2025年1月1日-12月31日实际缴纳入库的各类税金总和（不含代扣代缴个税、滞纳金、罚款、残保金等），数据来源为应交税费科目借方实际缴纳额或完税证明，2025年缴纳的24年税费包含在内，26年缴纳的25年税费不包含（因不在2025年实际缴纳期内），具体包含增值税、企业所得税、城建税、房产税等企业直接负担的税种，按实际缴纳时间统计而非税款所属期。祝您学习愉快！

阅读 170

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我的房贷每月还500。附加扣除可以扣1000嘛
家权老师 | 提问时间：03/27 10:57

#实务#

可以的，跟你每月实际还款没关系

阅读 76

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个体户定期定额怎么注册申请，天津的个体户话个税怎么核定
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:56

#实务#

您好，这个你先申请，要去找专管员才能定期定额

阅读 63

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工人全部都没有交社保和个税也需要每月申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:55

#实务#

您好，你是指公司的个税吗，这个每个月要申报的

阅读 44

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去年10万入股占股30%，今年由于个人原因退股需要走什么流程？10万可以要求退回么？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 10:55

#实务#

您好，这个做股权转让就可以，你给个邮箱，我发你

阅读 82

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1284

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1055

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1166

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2686

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1238

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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