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老师，我们是报关公司，代公司交了保证金给海关，后期海关会退回，但我们先垫付，这个分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/28 10:09

#实务#

那么那个垫付的资金计入其他应收款-某公司，以后收回时冲

阅读 93

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老师，个体户，核定征收，需要汇算清缴不，是2025年9月18日新办的个体户，在核定征收的情况下，需要报哪些税，只是1 4 7 10申报税，工商年报吗，还需要做哪些呢老师
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:51

#实务#

你好，核定征收的个体户（包括核定应税所得率和定期定额），无需办理个人所得税经营所得汇算清缴（国家税务总局公告2018年第62号、2026年3月中国税网明确）。

阅读 111

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老师你好，公司用于抽奖的奖品，还要交个人所得税吗，怎么算啊
家权老师 | 提问时间：03/28 09:50

#实务#

那个是按偶然所得申报个税20%

阅读 67

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请问老师，员工申请仲裁了，公司方需要怎么做，能调解么？
家权老师 | 提问时间：03/28 09:47

#实务#

员工申请劳动仲裁，公司完全可以调解，且调解是仲裁程序的法定优先环节的

阅读 44

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老师你好，这个帐是代帐做的我想问问其他应收款-水电费648.85 这个最后要怎么收回来呢？（这个其他应收款-水电费是不是指物业用的水电费，我们还有房子出租用）
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:41

#实务#

你好，是我们房子的水电费，你们交接时这个往来账要核对问明白

阅读 79

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老师，汇算清缴中的“福利费”是按照不超过工资薪金的14%可扣除。请问这个工资薪金怎么取数？取数2015年1-12月应付职工薪酬-工资的累计借方金额还是累计贷方金额？我们公司是2015年1-12月实际发放的工资是2024年12月-2025年11月的工资
家权老师 | 提问时间：03/28 09:41

#实务#

取数2015年1-12月应付职工薪酬-工资的累计贷方金额

阅读 63

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一般纳税人选择简易计税的，年末进项税额如何处理
家权老师 | 提问时间：03/28 09:33

#实务#

不能抵扣的进项税取得时直接计入成本费用，不需要体现进项。已经勾选了就转出计入成本费用

阅读 78

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土地使用税面积减少能在电子税务局做减少吗？还是去大厅做减少？
家权老师 | 提问时间：03/28 09:31

#实务#

你申报土地使用税的时候修改土地面积就行

阅读 45

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老师企业想给老板父母开工资，一个是保安一个是做饭的，不签合同，直接报个税发工资可以吗，用在政务网备案吗，都是退休人员
家权老师 | 提问时间：03/28 09:30

#实务#

可以的，不需要备案，直接申报个税就行

阅读 51

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老师好，想问下我们公司的车卖给车贩子，他把车卖给二手车公司。卖车款通过法人转进公户。我们需要给车贩子个人开具发票？需要哪些资料作为入账依据
家权老师 | 提问时间：03/28 09:22

#实务#

需要开票给对方的，开普票就行。提供身份证号

阅读 79

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我们法人名下有两辆货车，但是公司送货是用这两辆货车送货，我们给客户送货，合同上该怎么体现，税务这边儿怎么处理是合法的老师，无偿租赁给公司使用可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 09:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 101

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法人未与公司签订劳动合同，购买的高铁票税额可以勾选抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:10

#实务#

你好，国内旅客运输服务的进项抵扣限于与本单位签订劳动合同的员工或接受的劳务派遣员工。非雇员（如客户、专家等）的费用不可抵扣。

阅读 81

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企业所得税年报，小规模企业需要填一般企业收入明细和一般企业成本支出明细表吗
张老师 | 提问时间：03/28 09:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人≠小型微利企业（一个是增值税概念，一个是企业所得税优惠概念）查账征收（A类）+小型微利→免填收入、成本、费用明细表查账征收（A类）+非小微→必须填核定征收（B类）→不用填祝您学习愉快！

阅读 173

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请问老师，我们公司现在主要是去库存，财务需要关注分析哪些科内容？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:07

#实务#

你好，收入和成本，结转库存确认收入结转成本才是对的，应交增值税也是

阅读 43

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郭老师，公司贷款下来了，账户里有钱，转账被拒，说借方余额不足是怎么回事啊
冉老师 | 提问时间：03/28 09:03

#实务#

你好，同学，这个贷款是不是专款专用，银行有限制的

阅读 53

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电子税务局发票选择不抵扣勾选和做了进项再进项转出有什么区别？我想抵扣的进项可以直接勾选不抵扣勾选吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:01

#实务#

你好，不抵扣勾选 vs 先抵扣再进项转出：核心是不可逆 vs 可追溯、可调整

阅读 87

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我公司销售A 商品，现在采购100台，销售98台，赠送2台如何做账，如何申报？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 08:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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装订凭证是先打孔后包角吗
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:53

#实务#

你好，一般是你说的这样的，先打孔后包起来

阅读 54

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老师过节发的物品福利，都要并入工资缴纳个税吗
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:51

#实务#

你好，这个如果又发票，集体性福利就不需要申报的

阅读 93

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2026年起金融商品利息及利息性质收入无论是否保本均需申报缴纳增值税。有无相关的税收法律条文？
王一老师 | 提问时间：03/28 08:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。根据《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号附件1附）和《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，即合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，按照贷款服务中“利息收入”项目全额缴纳增值税。而金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。祝您学习愉快！

阅读 216

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我公司卖A商品，现在采购100台A开98台，另外2台赠送，赠送2台如何入账，如何报税
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:48

#实务#

你好，100台入账，按照98台的总价格平摊这个成本

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1284

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1057

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1167

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2690

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1238

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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