财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

年底应交税费，所得税借方余额怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/13 16:24

#实务#

借所得税费用贷应交税费所得税

阅读 65

收藏 0
税金的这个科目发现不平，计提出现明细科目串户，最快的方法怎么解决
文文老师 | 提问时间：01/13 16:24

#实务#

做内部明细科目调整

阅读 11

收藏 0
老师，我们是物业公司，要交房产税和城镇土地使用税吗
家权老师 | 提问时间：01/13 16:24

#实务#

你们自己有房产才需要交

阅读 11

收藏 0
2025年12月24日出口的，2026年1月份开具发票符合规定吗？增值税是哪个月报呢
暖暖老师 | 提问时间：01/13 16:23

#实务#

你好，应该是25.12月申报才可以的

阅读 16

收藏 0
税务后台还有好多历史遗留的发票怎么处理啊最早的一张发票是2017年
文文老师 | 提问时间：01/13 16:23

#实务#

你好，是在勾选平台吗

阅读 8

收藏 0
购买的银行的产品，计入什么会计科目1万。没过几天都退回来了钱，收到一点点利息
家权老师 | 提问时间：01/13 16:23

#实务#

那个计入投资收益

阅读 14

收藏 0
老师，发现24年有一笔10工资没有计提，可以在25年12月补计提上吗？做25年的汇算清缴再把这10万工资调增
文文老师 | 提问时间：01/13 16:22

#实务#

可以在25年12月补计提上

阅读 14

收藏 0
老师，公司名下没有车辆，业务需要加的油票费用能税票扣除吗
文文老师 | 提问时间：01/13 16:22

#实务#

你好，若是偶尔，可以的

阅读 10

收藏 0
老师，请问一下运输公司牵引车折旧费用记哪个科目？
文文老师 | 提问时间：01/13 16:22

#实务#

可计入主营业务成本

阅读 11

收藏 0
装修公司人工直接计入主营业务成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/13 16:22

#实务#

装修公司人工直接计入主营业务成本。

阅读 15

收藏 0
老师，企业所得税预缴率是怎么算的，说我们2024年的企业所得税预缴率低
文文老师 | 提问时间：01/13 16:22

#实务#

若符合小微，按5%交企业所得税

阅读 30

收藏 0
老师您好，企业是一般纳税人，有利润8万，请问是按照5%缴纳年度企业所得税，还是按照25%缴纳，企业显示适用小微企业“六税两费”减免政策，那年度企业所得税是按照5%还是按照25%缴纳企业所得税
郭老师 | 提问时间：01/13 16:20

#实务#

你看一下，你是小型微利企业吗？是小型微利企业，按照5%缴纳之前年度如果有亏损的话，可以先弥补亏损。弥补亏损之后缴纳小型微利企业是5%

阅读 17

收藏 0
兼职员工已在其他公司交社保，我单位还能按工资薪金给他们支付费用吗？如果按劳务费支付，需要员工代开劳务费发票，对个税不影响，是否代开时需要交增值税和附加税？同一员工一直兼职，需要每月都代开劳务费发票吗？
郭老师 | 提问时间：01/13 16:20

#实务#

可以按工资薪金代开的时候需要交增值税和附加税对，按月开

阅读 28

收藏 0
车间员工伙食费我可以计入制造费用吗
文文老师 | 提问时间：01/13 16:19

#实务#

车间员工伙食费可以计入制造费用

阅读 26

收藏 0
老师，我们小规模公司；我们公司有购买一些血氧仪等赠品共15000元，我们平台销售平衡车时有送赠品(未开票出去，都是按无票做收入),请问一下购买的这些赠品能计入主营业务成本吗?还是要视同销售呀?这边会计分录如下:购买赠品——借:库存商品15000，贷:银行15000。赠品随同销售——借:销售费用-业务宣传费15150（⚠️为啥这里15150要比发票15000高，那不是跟开票回来的金额不一致了？），贷:库存商品15000，贷:应交增值税-销项税额150。麻烦看一下感叹号⚠️的问题解答一下，这里不是很明白？还有这样做会计分录正确吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：01/13 16:19

#实务#

为啥这里15150要比发票15000高，那不是跟开票回来的金额不一致了？），不一致正常因为多了增值税销项税额贷:库存商品15000，贷:应交增值税-销项税额150。这个视同销售的对

阅读 12

收藏 0
发票备注这样写合理吗
家权老师 | 提问时间：01/13 16:19

#实务#

可以那样备注的，没问题的

阅读 23

收藏 0
老师补以前年度的医疗以前年度也没计提就是会计没划款，直接做到今年，管理费用医疗银行存款可以不
朴老师 | 提问时间：01/13 16:19

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 28

收藏 0
个人包工头去税务局代开包工包料的建筑服务发票20万，需要缴纳哪几种税，怎么计算呢？
郭老师 | 提问时间：01/13 16:19

#实务#

增值税20÷1.01×1% 附加税20÷1.01×1%*6% 个税，20÷1.01×（0.5%~1.2%之间）

阅读 19

收藏 0
公司员工12月报销预付产品拍摄3000元，没有发票，会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/13 16:18

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 12

收藏 0
老师，没入账的发票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：01/13 16:18

#实务#

要先做账的，不能那样做

阅读 30

收藏 0
小规模开票时做账，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入季末的时候开票不够30万，是需要冲销吗？应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/13 16:17

#实务#

季度不交税就是借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 18

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1142

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1041

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2116

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1064

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1830

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1996

收藏 1

没有找到问题？直接来提问