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公转私交易怎么做才合规
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:56

#实务#

您好，这个需有有发票，有发票就可以

阅读 60

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你好，是不是只要有外币记账的会计科目，在年底，都统一要调整汇率，调整到12月1号这一天的汇率？还是12月31号的汇率？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:54

#实务#

是12月31号的汇率的哈

阅读 28

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老师请问母分公司如何合并报表？
朴老师 | 提问时间：01/20 11:54

#实务#

统一母分公司会计政策和期间。逐行汇总资产、负债、收入、费用（分公司无独立所有者权益）。抵消母分公司内部往来和未实现内部交易利润。编制合并报表。无需做长期股权投资与所有者权益抵消（分公司非法人主体）。

阅读 12

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水电进项票开进来可以抵扣的吧
文文老师 | 提问时间：01/20 11:52

#实务#

水电进项票开进来可以抵扣。

阅读 10

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老师，库存材料是包装袋子，成本30多万，现在预估能用上的可能性不大了，但是老板舍不得卖，理由是有的还能用点，想把这些材料从原来的材料库转到不良资产库，账上不承认这是资产了，但是不能影响利润，请问这奇葩账怎么做，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/20 11:52

#实务#

只做库位台账调整，不做账务处理原材料科目账面 30 万元不变，利润无影响。备查簿单独登记：原材料库减少 30 万，不良资产库增加 30 万，标注闲置状态。后续零星领用再按正常流程登记出库。

阅读 36

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老师你好是不是没有进项票就无需交印花税
小菲老师 | 提问时间：01/20 11:52

#实务#

同学，你好不是的，要看具体经营业务

阅读 15

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个人独资还是提醒要申报财务报表，怎么办
文文老师 | 提问时间：01/20 11:51

#实务#

那就需要申报财务报表

阅读 52

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老师，我司是小规模纳税人，经营冷冻产品，采购了10台冰柜应该怎么做会计分录呢？现公司要注销，此冰柜可以直接做费用吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:50

#实务#

那个要销售处理掉

阅读 13

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存在未设置取数的一级损益类科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:50

#实务#

您好，你们是没有这个科目，你要加这个科目吗

阅读 12

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拼多多平台一定是要退款成功了才可以结算退款？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:50

#实务#

您好，是的拼多多平台退款成功后才会进行结算退款。

阅读 13

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4s店索赔收入怎么写分录
家权老师 | 提问时间：01/20 11:50

#实务#

具体什么索赔的收入？

阅读 13

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董孝彬老师，应收应付要不要做台账尼。现在我都不知道怎么去核对应收应付账款。系统应该来说100％准确，但是我只能点系统，没有数据来源去核对
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 11:49

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，正在吃饭，昨天晚上那个我下午1点让管理老师删除哈

阅读 66

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2023年购入的固定资产，老板一直没有拿回来票，现在后台看见了，能在2026年入账吗
文文老师 | 提问时间：01/20 11:47

#实务#

可以的，能在2026年入账

阅读 43

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你好老师，填报增值税减免税表时，二手车经销减征政策的项目代码是多少呀
家权老师 | 提问时间：01/20 11:47

#实务#

搜索选择这个文件。财政部税务总局关于二手车经销有关增值税政策的公告

阅读 46

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第二季度签订的买卖合同，现在第四季度申报印花税有滞纳金吗？按期申报（季度申报）
家权老师 | 提问时间：01/20 11:46

#实务#

是的，那个会有滞纳金的

阅读 15

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老师，您好，我们公司是生产型出口企业，享受免抵退税政策，想问一下别的单位问我们公司一年的纳税额多少，我们是按照实际缴纳的税额算呢，还是要加上免抵退税的金额呢
暖暖老师 | 提问时间：01/20 11:46

#实务#

你好实际缴纳的金额就可以啦

阅读 16

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老师，个体户在哪报经营所得税呢
家权老师 | 提问时间：01/20 11:44

#实务#

在申报工资那个系统，顶端就能看到生产经营

阅读 13

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和员工签一份租车合同，一年按5000元，签的。但是个人代开发票有个税，月不超过800元，怎么会产生个税问题？这个租赁合同金额怎么签订合理？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:43

#实务#

按月申报个税，按月租金申报

阅读 77

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老师你好，社保今年必须按照上年度实际平均工资缴纳，有没有好的办法降低，个税系统都是按照实际申报的
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:42

#实务#

您好，你们可以按当地社保基数来交

阅读 36

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，有职工宿舍，职工宿舍用的电费，是从工资表里扣的，那么a公司需要做进项税转出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:42

#实务#

您好，是的，这个要进项转出的

阅读 60

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11:37:33 金蝶的科目余额表和财务报表计算公式在哪里可以查看？
朴老师 | 提问时间：01/20 11:42

#实务#

科目余额表进入【总账】→【财务账簿】→【科目余额表】，通过 “栏目设置” 查看取数口径，也可以联查明细账验证数据。财务报表计算公式进入【财务报表】模块，打开目标报表（如资产负债表）。切换到【显示公式】模式（或点击单元格旁的 fx 按钮），直接查看 ACCT 函数及取数规则。你是什么版本

阅读 11

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1173

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1069

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2180

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 977

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1091

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2561

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1138

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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