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个体户，可以给小规模公司开劳务-安装费调试费发票吗
家权老师 | 提问时间：01/20 11:37

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 62

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老师，12月最后一张年结凭证，是什么时候做？我先申报了企业所得税再做可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:37

#实务#

先申报了企业所得税再做可以

阅读 14

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老师，直属库报废原值100多万的固定资产，除了报分公司批，是否内部也要有会议纪要？
文文老师 | 提问时间：01/20 11:37

#实务#

分公司批准了，就可以了

阅读 13

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l老师好我们公司准备要注销了，公司税务系统查到有，（一辆商务车）（一辆911保时捷），其中这辆商务车是做了固定资产入账了折旧也提完了，现在他们把这张商务车又卖给了另外一个公司金额2000，但是911保时捷没有入账，是2020年10月份买的金额是107万他们现在也把它卖给了个人金额大概10万左右，账上需要需要怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：01/20 11:36

#实务#

你好，把之前的保时捷做固定资产，然后再补折旧，当时有发票吗？发票是开给你单位的吗借，固定资产，贷，应付账款，借，利润分配、未分配利润，以前年度的管理费用，今年的贷，累计折旧然后再一块做固定资产清理就行。借，固定资产清理累计折旧，贷，固定资产，借，银行存款，贷，固定资产清理应交税费。然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 13

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已经报了4季度的报表和所得税现在知道25年有一个房租的发票可能会开过来直接做到2026年可以吗
文文老师 | 提问时间：01/20 11:36

#实务#

直接做到2026年可以的

阅读 12

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你好总公司和分公司如何合并财务报表呢，分公司是非独立核算的
文文老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

报表数据直接相加

阅读 160

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这个小规模以前没建账，现在开始建账应该怎样处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

您好，前面都是0申报的，是吧

阅读 46

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老师资产负债表不平，我查了一下，差额是，主营业务成本的金额
家权老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

主营业务成本是否贷方冲了？

阅读 32

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一家公司给另外一家公司投资款，借方做什么科目
家权老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

一家公司给另外一家公司投资款，借方做长期股权投资

阅读 37

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房地产企业卖房增装修大礼包进入哪个会计科目
朴老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

装修大礼包为房屋标配（与卖房不可分割）属于房屋销售的组成部分，相关成本计入开发成本，最终结转至主营业务成本。分录：借：开发成本 - 建筑安装工程费贷：银行存款 / 应付账款交房结转时：借：主营业务成本贷：开发产品装修大礼包为额外赠送（可单独选择）视为促销费用，计入销售费用，相当于为促进房屋销售发生的营销支出。分录：借：销售费用 - 促销费贷：银行存款 / 库存商品

阅读 13

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老师，社保完税证明，2025年12月份的，还没全部开具出来，怎么就开具不了了，在补开里面也开具不出来，是怎么回事
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:35

#实务#

您好，有个补开，你点下这里面有不

阅读 22

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你好，我问下，我们公司开了一张二手车统一发票，报增值税的时候体现系统存在一张二手车发票为增值税应纳税项，但是增值税报表中不体现，这个应该怎么报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:32

#实务#

您好，这个你申报无票收入，自已算出来

阅读 50

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老师，后勤保障服务需要缴纳购销合同印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 11:32

#实务#

您好，不用，这个不用交的

阅读 16

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申报财务报表中是利润表时，没有资产处置损益科目，那计入哪里？营业外还是投资收益?
文文老师 | 提问时间：01/20 11:32

#实务#

你好，计入营业外即可

阅读 28

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我们公司给别的公司转投资款，会计分录怎么记
家权老师 | 提问时间：01/20 11:31

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 18

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请问老师，有技术人员从集团一子公司调至另一子公司，在劳务转移后，在原公司又发生了一些差旅费，仍有给原公司提供技术支持，问，发生的差旅费可在原公司报销吗
家权老师 | 提问时间：01/20 11:31

#实务#

不能在原公司报销了，已经是新公司的人

阅读 14

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您好老师，我公司是技术服务行业，开进来一部分进项为广告发布费的发票，请问这个广告发布费需要在汇算清缴调增吗，如果调增的话调增比例是多少
家权老师 | 提问时间：01/20 11:30

#实务#

按销售收入15%限额扣除

阅读 35

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老师，股转后怎么做账了，未分配利润降了，未实缴，只是按未分配利润交了个税和印花税
文文老师 | 提问时间：01/20 11:30

#实务#

个税和印花税，完税证明上均是个人吧

阅读 50

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老师，公司车子过户给法人，这个是什么流程，价格还没确定
文文老师 | 提问时间：01/20 11:29

#实务#

属于销售使用过固定资产，办理过户，公司正常报增值税

阅读 61

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个体户需要交生产经营所得，请问会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/20 11:27

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-个人所得税

阅读 19

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老师，问题是我们12月社保晚交了，到时候肯定有滞纳金，那我是先这样计提先？滞纳金就到1月的时候一起做也可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 11:25

#实务#

是的，那个滞纳金在1月做账就行

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1173

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1069

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2180

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 977

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1091

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2561

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1138

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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