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老师您好，麻烦问下，居民企业之间的投资分红是可以不交所得税是吧，那增值税需要交吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 12:22

#实务#

您好，增值税和企税都不用交

阅读 26

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其他应付款老板挂账太多，怎么转换成实收资本
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 12:21

#实务#

您好，这个转的话，不认可的

阅读 55

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个体工商户投资者如何合理合规的从公司提取现金
小菲老师 | 提问时间：03/31 12:13

#实务#

同学，你好缴纳完经营所得个税之后，剩余利润可自由转至个人账户。

阅读 60

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收到的成本费用形式发票，汇率也是和收入一样按当月1日的吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 12:10

#实务#

你好是的你说的是正确的

阅读 47

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老师，24年12月暂估入库原材料玉米5万元，26年收到原材料玉米发票8万元，这账务怎么处理？
文文老师 | 提问时间：03/31 12:05

#实务#

红冲原来暂估的5万，再做购入8万的分录

阅读 32

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朴老师，我公司是电商公司，云仓盘点确定赔付是以云仓的账面库存为基础，还是以我公司erp的账面库存为基础来盘点？
朴老师 | 提问时间：03/31 12:04

#实务#

正常以双方现场实物盘点数为准，不是只按云仓账面，也不是只按你 ERP 账面。先实物盘点，再和两边系统对账，确认是云仓责任的短缺，才按差异数量赔付。

阅读 35

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企业是做第三方网店，做收入的时候，收到的金额是已经扣除这些费用之后的收入。当时应该把这些费用列到收入里，但是当时没有加进去，当时是企业第三方平台，直接减除的费用，借管理费用10贷应收负数10,收入本来是100但是到了银行就只有90了，借银行90贷收入90，当时疏忽，没有把10加上做收入100，所以现在费用10还在应收负数上挂着，我打算先做借应收10贷主营-10,营业本身营业收入也就只有90。这样可以吗
朴老师 | 提问时间：03/31 12:02

#实务#

同学你好稍等我看看

阅读 72

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老师，公司经营矿山充填运营服务，包含技术咨询，运营管理，充填材料，适用税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 12:00

#实务#

您好，服务是6%，材料是13%

阅读 53

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老师问一下这个会计问怎么续费
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 11:57

#实务#

您好，这个找客服就可以，是他们负责这块

阅读 25

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老师，24年12月暂估入库原材料5万元，26年收到发票8万元，这账务怎么处理？
家权老师 | 提问时间：03/31 11:57

#实务#

那么增加的3万，直接计入原材料就行

阅读 33

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小规模，会计利润总额为负，未计提所得税。纳税申报时，发现企税季度预缴金额500元，由上年度税会差异费用调整引起，这笔500元的费用，会计在上如何处理，调整本季度账务处理，还是可以计入下季度费用？
家权老师 | 提问时间：03/31 11:55

#实务#

是这样调整借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 56

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老师请问一下这个怎么挂帐，发票开进来，我们也开出去了，然后计提1月的价差，价差是要收回，后期，费用是我们承担的成本，开进来的产品是大豆油，开出去也是大豆油，这个销项进账我都挂库存商品嘛
朴老师 | 提问时间：03/31 11:53

#实务#

进项发票（采购入库）借：库存商品 — 大豆油（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款（含税金额，即表中 “进项（含税）”）销项发票（销售出库）借：应收账款 / 银行存款（含税金额，即表中 “销项（含税）”）贷：主营业务收入（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 — 大豆油价差（后期收回）价差属于应收款项，计提时：借：其他应收款 — 价差贷：主营业务收入 / 其他业务收入实际收回时：借：银行存款贷：其他应收款 — 价差费用（我方承担的成本）费用属于当期经营成本，计提时：借：主营业务成本 / 销售费用贷：其他应付款 / 应付账款实际支付时：借：其他应付款 / 应付账款贷：银行存款

阅读 56

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老师电商这块的话现在说要报税了电商是怎么做账报税啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 11:52

#实务#

您好，电商现在是直接推数据到电子税务局，按上面的数据来申报

阅读 47

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老师，比如收据单次500-900以内，收到很多收据，这个可以入公司账税前扣除的嘛
家权老师 | 提问时间：03/31 11:51

#实务#

000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点：一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。如果自然人愿意开发票就更好。二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告 2018 年第 28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。

阅读 32

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老师好：我问下那个甲公司误付乙公司欠丙公司的材料款，发票开在乙公司，那么乙公司账怎么做？分录？
家权老师 | 提问时间：03/31 11:50

#实务#

意思是现在乙公司只欠甲公司款了，丙公司的款付清了借：应付账款-丙贷：其他应付款-甲

阅读 62

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老师您好，公司抬头买手表5000元的发票能入招待费吗，税前扣除
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 11:49

#实务#

您好，这个是送给客户的，是吧

阅读 52

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公司的车子卖给公司，财务，税务怎么做？具体怎么做，以及分录，麻烦老师具体点
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 11:48

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 63

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老师，怎么下载PDF格式的报关单啊？不是退税联
文文老师 | 提问时间：03/31 11:46

#实务#

你好，请按以下步骤登录平台：登录“中国电子口岸官网”，插入企业IC卡，输入密码后进入首页。进入查询模块：找到并点击“出口退税联网稽查”选项，选择“出口报关单查询下载”，点击“报关单查询下载”。查询报关单：选择出口时间（仅能查询一个月内的报关单），点击查询，系统会列出符合条件的报关单。导出PDF：查询到目标报关单后，可直接选择导出功能，将其保存为PDF格式；若平台仅支持打印，可在打印界面选择“虚拟打印机”，即可生成PDF文件。

阅读 50

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你好老师，想问下奖金，是不是一样要做计提的？
家权老师 | 提问时间：03/31 11:46

#实务#

是的，跟工资一样的做账，先计提

阅读 24

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老师：海关报关单金额一个错了，但给客户清关资料金额是对的，客户已清关，这个这么开票按合同还是报关单
文文老师 | 提问时间：03/31 11:44

#实务#

你好，按报关单金额开具

阅读 52

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现金流量表和资产负债表还有利润表、权益表直接的勾稽关系有哪些
文文老师 | 提问时间：03/31 11:41

#实务#

1、资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系：现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额-现金及现金等价物的期初余额。

阅读 72

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1293

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2343

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2697

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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