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老师，小规模累计500万是算含税的吗，比如1月开票，那是从25.1月累计到25年12月是吧，
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

您好，这个是不含税的金额

阅读 15

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老师，请问下小规模纳税人3%税率减免1%，做账的时时候需要把减免的税率也做分录吗？分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

按1%开票，按1%确认增值税

阅读 14

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老师您好，申报给税务局的资产负债表是安重分类做还是不重分类，资产负债表左侧最后一行资产总计是5408万，是不是不能减半征收税费了？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

是按重分类后的报表填报

阅读 44

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小规模公司昨天刚开了税务登记，这个月需要申报什么税吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:41

#实务#

我要查询-一户式查询-纳税人信息-税费种认定信息

阅读 21

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老师，麻烦问下就是我收的别人的款项，然后我又把这笔款转到了公户，应该怎么做
文文老师 | 提问时间：01/20 10:40

#实务#

公户收到款项时借：银行存款贷：应收账款

阅读 66

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员工12.31离职，现在1月给他办理公积金封存，退工日期12.31号，末次汇缴年月是202512，封存年月是202601，那不需要给他1月交公积金了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:40

#实务#

您好，你是12月减员的公积金吗？

阅读 22

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老师，零申报小规模那个所得税报表，填错了，财务报表也填错了，那这个学直接报还是更改上个月的，他那个工资那填错了
文文老师 | 提问时间：01/20 10:38

#实务#

...

阅读 31

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老师，民办非企的税率是免税的，所得税季度报表中在营业外收入中带入了增值税免税金额，这个需要填吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

营业外收入中带入了增值税免税金额，不需要填

阅读 47

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老师，小规模一季度30万以内普票享受免税，那么现在1月份如果我开了28万，2月3月不开票了，1月份申报需要交税吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

1月份如果开了28万，2月3月不开票了，1月份申报不需要交税

阅读 14

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这个是10月份交9月份和补的7-8月的社保，其中2667.27是9月份的社保。253.7是补的7月8月的社保，但是253.7在七月份和八月份计提社保的时候没有计提。这次缴纳社保时，这张票怎么写会计分录？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

借，管理费用社保贷，应付职工薪酬社保253.7 借，应付职工薪酬社保贷，银行存款都是企业承担的吗？你看一下有没有个人的，有个人的需要单独做

阅读 57

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老师您好，我们单位以前收到的项目资金挂在其他应付款，一些项目支出是挂在其他应付款里，（当初都是借:其他应付款贷:银行存款)然后现在想清理其他应付款，想把这些项目转出到固定资产的话，可以借:固定资产贷:其他应付款吗，这样会不会影响其他应付款这个科目的平衡啊
朴老师 | 提问时间：01/20 10:36

#实务#

可以的，你这个分录是规范的调整操作，不会影响其他应付款的科目平衡。简单来说：补记固定资产的分录借：固定资产贷：其他应付款，正好对冲了你之前支付时借：其他应付款贷：银行存款的借方发生额，只是还原了资金形成资产的实质。调整后，其他应付款的最终余额仍能准确反映项目资金的实际结算情况。

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老师，员工2025年度应发工资102000，没有专项扣除，12月账期做3万年终奖单独计税，到时候个税汇算清缴需要补交个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:36

#实务#

年终奖单独计税，汇算时，可不并入的

阅读 16

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老师，有一个情况是我们的甲方他们应该是做25年的年审，给我们发了一个企业询证函，写的是欠我们公司款69万，我查了一下账上我们给他们开过的发票未回款的只有5010元，这个情况是他们预提了费用吗？正常企业做账费用都是按收到的费用发票计入费用才对吧，这种预提汇算前收到发票这个操作我也知道，但是正常状态是应该按实际业务收到的发票计入费用对吧？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:34

#实务#

你好，不管开发票没开发票你给他提供了货物或者是服务都要做账他不一定是预提费用，现在预提费用科目已经取消了。你看一下，你们没开发票的业务已经发生了的是多少

阅读 48

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老师，请问残联认定残疾人的时候，要看工资流水吗？必须要发工资才算是本企业的残疾人吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:34

#实务#

是，必须要发工资才算是本企业的残疾人

阅读 38

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增值税，所得税之类的逾期滞纳金是按什么利率收取？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:34

#实务#

按日万分之日加收滞纳金

阅读 12

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小规模纳税人申报季度企业所得税是按资产负债表的内容填写还是按利润表填写？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:33

#实务#

小规模纳税人申报季度企业所得税是利润表本年累计数填写

阅读 11

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老师，加油站业务，加了汽油要开柴油票，属不属于虚开？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:33

#实务#

是的，那个就是属于虚开

阅读 16

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停车场划线，开具什么类目发票
家权老师 | 提问时间：01/20 10:32

#实务#

那个开其他建筑服务的税目

阅读 14

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老师，第4季度的所得税需要在12月计提吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:30

#实务#

第4季度的所得税需要在12月计提。

阅读 12

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老师，当月进项税额转出了，进项税额直接入管理费用可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:26

#实务#

可以的，根据情况调整就行

阅读 27

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老师好！想咨询下，电子税务局显示：202601跨税费种比对不符问题提醒，如图片所示，这种怎么修改？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:25

#实务#

季度所得税申报表都是利润表的本年累计数：营业收入=主营业务收入✚其他业务收入营业成本=主营业务成本✚其他业务成本这个营业成本，不包含：财务费用，管理费用，和销售费用利润总额=利润表的利润总额：营业收入-营业成本<>利润总额

阅读 53

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1172

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1067

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2179

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 976

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1090

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2560

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1137

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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