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零售行业，比如零食铺，税负率大概多少？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:46

#实务#

同学，你好一般增值税税负率在2%-2.8%左右

阅读 51

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老师，A公司为总部，是一般纳税人，B公司为小规模，是A公司的了公司。现一合同是A与甲方签的，可以委托B开票收款吗？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:45

#实务#

同学，你好不可以的。开票是需要商业实质的，就是真实交易

阅读 47

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老师，麻烦问下，就是个体户注销，我在系统里点税务注销，提示我等级不够，让法人扫脸，我扫了好几遍都说二维码无校，这个是要法人本人亲自对着电脑扫码么，我把二维码给他拍过去不行么
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:44

#实务#

同学，你好要法人本人亲自对着电脑扫码二维码给他拍过去不行么可能会有问题的，时间短，定位不一致等待

阅读 56

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开了一张发票，月底红冲，需要做账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:40

#实务#

同学，你好当月的，不需要的

阅读 28

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零申报合伙企业经营所得A表报表如何申报？为啥税务系统报不了？是在自然人电子税务局申报么？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:33

#实务#

同学，你好要在扣缴端里面申报

阅读 20

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打印明细账选套打还是PDF ,怎么选也打不出来
朴老师 | 提问时间：04/07 12:28

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 21

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跨境物流货代公司，主营业务收入是运费，成本有吊柜，清关，派送费等，因为做国外物流，漂洋过海半个月才到达派送，像这种成本要怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/07 12:26

#实务#

你好，这种情况只能根据实际合理暂估，等下月根据实际再做调整

阅读 71

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老师，你好我们公司是生产型企业，4月份开始我们产品出口取消了退税，那我申报增值税流程是怎样的，开具出口发票怎么开？
暖暖老师 | 提问时间：04/07 12:25

#实务#

你好一样开发票的，不退税了就申报免税的，同时进项税额转出

阅读 73

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劳务费必须备注工程名称、工程地点吗
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:22

#实务#

同学，你好不需要的，大类是建筑服务，才需要

阅读 28

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普通货物运输企业，2018年小规模纳税人，购车头和车挂（货运商品车运输），未做折旧 2021年转为一般纳税人，小企业会计准则，上月底卖出过户（车头车挂）请帮我做一份全流程做账分录
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:19

#实务#

同学，你好借：未分配利润贷：累计折旧借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税

阅读 27

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老师在吗老师我一个小规模单位只有存款利息一笔业务，这个季报需要申报那几个报表，是亏顺企业
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:17

#实务#

同学，你好利润表，资产负债表。增值税申报表0申报企业所得税申报表要申报

阅读 20

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老师，请问一般纳税人的法人股东其他应付款贷方余额调账，借方计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:17

#实务#

同学，你好不需要调的

阅读 59

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老师您好，购入种鸡鸡雏时，合同是50000只，购入金额是50000*50=2500000元，实际到货是母鸡51740只，多出来的母鸡是给的损失，公鸡4000只，是配套按一定比例送的，会计分录怎么做？是按所有鸡的数量均摊单价吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/07 12:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按实际到货总鸡数（母鸡51740+公鸡4000）均摊单价，总成本仍为2500000元，分录：借：生产性生物资产-种鸡2500000贷：银行存款2500000，赠送及损耗部分不单独核算，仅调整单位成本。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，A项目与B公司签合同，但是合同中有写“委托C公司开票、收款”是否可以？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:13

#实务#

同学，你好委托C收款可以，开票不行

阅读 46

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就是一个个人独资的有限公司，也没分过红，现在想分红，假如要是分50万的话，怎么操作？是不是直接就是在个税里头先把税一报，到时候然后再把。钱给股东一转。
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:10

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 44

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请问有经验的老师，酒店收到平台开的服务费发票，普票，小规模纳税人，这个服务费是平台从营业款扣出来的。请问分录这样做对不对？如下： 1,收到发票时借：销售费用-服务费贷：应收账款/预收账款 2，同时确认收入借：应收账款/预收账款贷：主营业务收入应交税费-销项税额
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:06

#实务#

同学，你好分录可以的

阅读 59

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现新公司（软件研发）只有一个项目，前几年都基本开发完了，现在就是为了交付略有修改，以及一些技术支持服务，为了后续即征即退（税局要求要有进账），想知道进项税要抵扣多少比较合适？
小菲老师 | 提问时间：04/07 12:05

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的。 1. 区分专用于软件开发的进项对于专用于软件产品开发的设备及工具（如开发用计算机、测试设备、正版软件授权等），其进项税额不得分摊，应全额计入软件产品可抵扣进项。 2. 无法划分的共用进项，按比例分摊若存在水电费、办公耗材、管理人员工资等无法明确归属的进项，应选择一种固定方式（如按销售收入比例或成本比例）进行分摊，并报主管税务机关备案，一年内不得变更。

阅读 60

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A公司是我们股东，以前我们B公司向A公司购买材料。现在想挂在B公司的名义就是自已产自用，那少了进项了，这个怎么处理，要算成本差异吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 12:02

#实务#

您好，你是指A公司少了进项，是吧

阅读 29

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法人借款给公司，长期不归还，怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/07 12:00

#实务#

那么挂其他应付款，没事的。如果是实收资本没缴足，以后打款时要备注投资款

阅读 23

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新开小规模公司已经连续三年亏损，第四年还是亏损怎么办？是继续开下去，还是去注销好点，如果一直亏损下去有什么税务风险？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:59

#实务#

建议还是注销了，继续亏损还在做的话，税局可能怀疑老板私人收款没做账。

阅读 28

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老师您好，上季度未申报增值税，怎么在电子税务局补申报上个季度的增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 11:59

#实务#

您好，要去电子税务局上面找悦悦帮你申报，自已报不了

阅读 23

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2363

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1256

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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