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老师，请问，我司是商贸公司，购入的钢材需要对方按要求帮我们裁剪，请问这个合同怎么签，里面这个裁剪加工费，在合同里面怎么体现，或者这个合同应该怎么签
暖暖老师 | 提问时间：07/15 09:26

#实务#

你好，购入后并初加工就这样

阅读 26

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我公司取得一处房产，办三个产权证，每个产权对应的车间又租出去了，这样的情况怎么申报房产税
朴老师 | 提问时间：07/15 09:25

#实务#

三本产权证分 3 条房产税源单独采集；车间全部出租，只做从租计征，按不含税租金 12% 计税；分别录入每套房产租赁信息，合并申报房产税。

阅读 71

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老师，我想问一下做外贸必须要备案吗
朴老师 | 提问时间：07/15 09:23

#实务#

商务局外贸经营者备案已取消，不用办；自己报关、收外汇、办退税，必须做海关、外汇、退税备案；全部交给外贸代理出货收款，自己不用办任何备案。分情况自营进出口（自己报关、收美金、要退税）必办：营业执照加货物进出口范围→海关收发货人备案→外汇名录登记→电子口岸→税务局出口退免税备案。委托代理出口（货代 / 外贸公司全包报关收汇）不用自己备案，只用正常开票给代理即可。个人小额跨境快递个人物品不用企业备案，但不能退税、大额收汇不合规。

阅读 127

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税局所得税申报显示这样，需要做什么吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/15 09:18

#实务#

你好是6月末资产负债表的期末数字，就继续填写不要紧

阅读 86

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您好老师，公司是刚开的娱乐KTV，装修发生了费用，就取得建筑工程公司开给我公司的普票，普票内容开的是建筑服务-劳务费，请问劳务费对应税收大类是开建筑劳务，还是生产生活服务？
朴老师 | 提问时间：07/15 09:16

#实务#

税收大类选建筑服务，不能选生产生活服务。

阅读 80

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老师你好，宠物饲料公司按服务申报的增值税，印花税按什么申报呢
暖暖老师 | 提问时间：07/15 09:13

#实务#

你好，印花税按买卖合同申报

阅读 26

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老师，税务网站哪里变更营业地址
东老师 | 提问时间：07/15 09:12

#实务#

1. 企业账号登录「电子税务局」网页端 2. 菜单：我要办税 → 综合信息报告 → 身份信息报告 → 涉税市场主体身份信息变更 / 一照一码户信息变更 3. 点击「新增」→ 变更项目选择：生产经营地址（及邮编、行政区划、联系电话） 4. 填写新地址 → 上传租赁合同/房产证明（按需）→ 提交、人脸/电子签名 → 即时办结

阅读 29

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老师，我们定的货付的定金，是不是计入预付账款
东老师 | 提问时间：07/15 09:12

#实务#

对，进入到预付账款里

阅读 14

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小汽修厂采购维修配件计入什么科目
东老师 | 提问时间：07/15 09:11

#实务#

您好，记入到库存商品里面

阅读 21

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你好我买了一个办公楼是落户到个人名下比较好还是企业名下比较好，总价全部下来3000万
小菲老师 | 提问时间：07/15 09:07

#实务#

同学，你好小规模里面，小规模增值税3%

阅读 44

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小型微利企业的标准是什么？
小菲老师 | 提问时间：07/15 09:06

#实务#

同学，你好年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。

阅读 38

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2季度利润表里的所得税费用怎么算出来的，
东老师 | 提问时间：07/15 09:06

#实务#

您好，二季度所得税=利润总额*企业所得税税率-一季度预缴的企业所得税

阅读 33

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4-6月增值税0.27元，已经计提。但是小于1元无需缴纳。需要将这0.27元转入营业外收入对吗？如果转营业外收入，是6月份转，还是7月份做凭证
小菲老师 | 提问时间：07/15 09:05

#实务#

同学，你好是的，6月份做

阅读 34

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老师服务费，不动产和无形资产小规模不管到不到30万，都要交增值税是吗
小菲老师 | 提问时间：07/15 09:03

#实务#

同学，你好不是，也在30万里面

阅读 48

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河南，个体户让自行申报，显示的定期定额，每月核定是5001元，季度核定显示15003，那自行申报收入，想问，是9万以内经营所得税是免得吗。
小菲老师 | 提问时间：07/15 09:01

#实务#

同学，你好是9万以内经营所得税是免得吗不是

阅读 18

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老师，出口方式选的CIF，退税怎么做呢？退税的金额是含运费的，还是不含运费的？
董孝彬老师 | 提问时间：07/15 08:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，4年前2022年买的电器电视机当时没入账，现在能入账吗？如果能入账，折旧从现在开始每月折可以吗？
小菲老师 | 提问时间：07/15 08:57

#实务#

同学，你好可以，之前使用了吗？

阅读 21

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老师好，现在发现一个情况，我司6月已经完结的一笔出口业务，出口方式FOB，发票已开。7月份销售员来说，这批货我司付的国外客户的运费，客户会随货款一起打给我司。客户付的运费是高于我司实际支付的运费的，运费发票也是开给我司的。这个业务怎么处理？税务和审计会查。
暖暖老师 | 提问时间：07/15 08:56

#实务#

你好，税务局不认，他们只看fob价格，收到的货款多余部分暂时挂账只可以

阅读 23

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去年的发票，今年才入账，执行小企业会计准则，这个发票要怎么处理？要改上年汇算清缴表吗？
东老师 | 提问时间：07/15 08:56

#实务#

您好，金额很大吗？还是小额的

阅读 95

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老师，新公司个税申报密码怎么设，在哪弄
小菲老师 | 提问时间：07/15 08:54

#实务#

同学，你好权限人打开自然人电子税务局WEB端，可通过个税APP扫码登录点击右上角头像进入【个人信息管理】，选择【办税权限管理】在【企业办税权限】列表找到对应企业，点击【查看详情】选择【重置申报密码】，输入新密码并确认，填写短信验证码后点击确定

阅读 65

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分公司注销后，未分配利润转回总公司，如何做分录
张老师 | 提问时间：07/15 08:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司和总公司分别按以下方式做分录：分公司账务处理：借：内部往来/总公司往来贷：利润分配——未分配利润总公司账务处理：借：利润分配——未分配利润贷：内部往来/分公司往来需要注意，这里的往来科目可以根据总分公司实际使用的核算科目调整，同时注销需完成公告债权人、税务清算等法定清算程序。祝您学习愉快！

阅读 94

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1482

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1353

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2568

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1187

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1294

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2943

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1388

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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