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老师，我们的实收资本到了300万，已经交过印花税，25年的时候转了股，这个月还需要报实收资本印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/20 10:14

#实务#

转股的时候需要申报印花税

阅读 38

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用移动加权平均法计算成本时候还是按照先进先出发出货吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:12

#实务#

一般是按全月一次加权平均

阅读 16

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现在发现9月份免税销售额那一栏差了6毛钱，导致累计收入跟账上不对，发票开的是对的，不知道当时怎么回事带入数据差0.6，现在需要改吗？还是可以在本月免税销售额这里多加0.6这样就对了
郭老师 | 提问时间：01/20 10:10

#实务#

你好，你是之前做了无票收入，后期又开了发票，是这个意思吗

阅读 28

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之前是纺织后整加工厂，现在同时开始做经销，那都算主营业务吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:10

#实务#

您好，是的，这个都算是主营业务

阅读 31

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老师，请问供货商开了票给我们，我们未付款，现在对方公司已经注销了，这个钱我们现在要付给对方，该怎么付合理呀？需要对方提供什么给我们呀？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:08

#实务#

需要对方提供委托付款书

阅读 18

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增值税改了之后，房屋租赁原来是5%的现在开多少
文文老师 | 提问时间：01/20 10:08

#实务#

小规模，房屋租赁税率3%

阅读 51

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老师，我们有一个固定资产是供员工使用的，计入了福利费。计提的时候应该是管理费用-福利费还是管理费用-累计折旧？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:07

#实务#

计提的时候应该是管理费用-福利费

阅读 11

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我公司要给来停车的人开具停车费发票4元，开票内容写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:06

#实务#

您好，开票开经营租赁*停车费

阅读 15

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给客户买的卡，现在计提偶然所得的个人所得税，比如我卡买了60000元，借管理费用-业务招待费60000，贷应交税费-个人所得税12000，其他应付款48000吗，这个12000要从业务招待费里分出来吗？那我们员工自己出钱买的卡，怎么给他报销12000这个税钱，是让他找客户要钱吗
郭老师 | 提问时间：01/20 10:06

#实务#

你好，不是的，这个个税如果是个人承担的话，销售费用是6万让他拿钱如果是你们单位承担的话，销售费用就是6万➕6万*20%

阅读 25

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老师，麻烦问下，小规模的企业，零售的，采购库存商品时很多小商品批发商不给开发票，进项没有发票，这个应该怎么做账报税
家权老师 | 提问时间：01/20 10:06

#实务#

...

阅读 43

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1.这个报关单是人民币，那这个表格怎么填写呢 2.税负率是3%,那报关单这个人民币是含税还是不含税呢？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:06

#实务#

离按价FOB价 = EXW价 + 国内运输费用 + 港口杂费 + 清关费用（可能包括保险费）原币汇率填写100

阅读 64

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老师好，所得税税负率=全年缴纳的所得税/不含税销售额？还是所得税税负率=全年缴纳的所得税/利润总额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:04

#实务#

您好，所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。

阅读 38

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老师你好，分公司所得税年报时，股东信息是不用填吗
家权老师 | 提问时间：01/20 10:04

#实务#

需要填总公司股东的信息

阅读 13

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公司的账是代账公司做的，年底我发现固定资产居然没有给我们提折旧。我打电话问她，她说你确定要提吗，提了到时所得税可能要退税哦！我懵了，固定资产增加了，次月不都是要提折旧的吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:04

#实务#

是的，那个改计提就计提哈

阅读 28

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公司社保费具体应归属于什么费用迈人社项目工伤保险费放在：项目成本中可以吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:04

#实务#

人社项目工伤保险费放在：项目成本中，可以

阅读 53

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店面装修费一般按照多长时间来摊销？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:00

#实务#

您好，金额不大直接费用化就可以

阅读 30

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外贸企业营业执照注册资本和地址变更了，报关登记证、出入检验检疫备案表、对外贸易经营备案表要同步变更吗？如若不变更，对企业的后果是什么？
郭老师 | 提问时间：01/20 09:59

#实务#

需要变更，根据海关总署第253号令《中华人民共和国海关报关单位备案管理规定》第九条，报关单位的住所（主要经营场所）信息发生变更，应当自变更之日起30日内向所在地海关申请变更备案。这一规定同样适用于其他涉及企业注册地址的备案信息，因为各部门的备案信息必须与市场监管部门登记的营业执照信息保持一致。

阅读 68

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老师合同有四方协议吗？甲——乙——丙——丁。打款，甲打给乙，已打给丙，丙打给丁。甲最终跟谁挂账呀？
家权老师 | 提问时间：01/20 09:58

#实务#

关键是协议的目的是啥呢？

阅读 33

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老师，我们上个月供应商冲红了一张发票，这张发票是我抵扣过了的，我现在申报表要做操作吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 09:58

#实务#

您好，这个你要做进项转出的

阅读 49

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12月的发票对方开错了，但我方已抵扣，本月对方已红冲了，应该怎么处理，具体分录如何做？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:57

#实务#

你好，做购入相反分录

阅读 11

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库存转试驾车，确认收入，结转成本借：应收贷：主营业务输入借：主营业务成本贷：库存商品借：固定资产贷：应收账款但是10月份的账没有确认收入结转成本，12月份想纠正请问老师，我调账的会计分录如何做？是以下分录么？第二个借主营业务成本贷应收账款有点怪呢借：应收账款贷:主营业务收入借：主营业务成本贷：应收账款
暖暖老师 | 提问时间：01/20 09:56

#实务#

你好，第一个对的，那把结转的分录补上不就可以吗？

阅读 69

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1172

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1066

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2179

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 975

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1089

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2560

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1136

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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