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老师，新办企业工商已经办完了，在企查查上能看到企业信息，但是开通税务，提示“查询市监未办税户信息：请求的数据不存在”，这是什么原因？
小菲老师 | 提问时间：04/07 10:08

#实务#

同学，你好企查查是第三方软件，信息更新慢

阅读 30

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老师，我想请问一下，我们公司和别的公司一起租了一间办公室，这个办公室装修发生的装修费我们承担45万，租赁期是三年，那我这个装修费是一次性摊销，还是按照租期摊销，还有一个问题，这个租赁日期是1月就开始租了，但是装修公司还没有开发票进来，钱也没有转过去，那我现在要开始摊销么？还是等人家开发票过来才摊销？
小菲老师 | 提问时间：04/07 10:08

#实务#

同学，你好按照租期摊销现在要开始摊销

阅读 21

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老师，我现在遇到一个问题，想咨询下你，就是我们公司是做农产品这块的，去年3月份刚成立的公司，基本上增值税都是按税负率1%左右来交的，现在我在勾选3月份进项发票的时候，发现有4张发票可以勾选，有2张金额比较大，如果勾选一张金额大的和2张小的，要多交1000多的增值税，如果选择2张金额大的勾选，又超出了，需要留抵，如何多勾选了，留抵，这样会有税务风险吗？如果一年下来，公司外账是亏损的，增值税也是要按税负率交，是最好的吗？现在公司利润太低了，要多交增值税，也确实有点舍不得
朴老师 | 提问时间：04/07 10:08

#实务#

留抵没有税务风险，真实业务就没问题。新公司前期进项多、亏损，留抵很正常，不用硬凑 1% 税负。亏损还硬交增值税，逻辑反而奇怪，真实申报最安全。建议正常勾选，该留抵就留抵，不用多交税。

阅读 108

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老师，月末未认证抵扣的进项税转入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/07 10:07

#实务#

那个计入应交税费-待认证进项税

阅读 25

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请问老师，我们公司跟自然人交易基本就是企业代扣代缴，那么如果合同约定我方不承担自然人的代扣代缴义务，自然人发生的税费由其自行处理，可否？人家卖方也不愿意让我们知道他们挣了多少钱
家权老师 | 提问时间：04/07 10:06

#实务#

不行的，那个约定是无效的。公司有法定的代扣代缴义务

阅读 28

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请问一小批木条，现金支付了8000元，后边让客户开票，又从新从公户支付了8000，然后对方退回微信7000元，这种情况要怎么样登记应该流水
家权老师 | 提问时间：04/07 10:04

#实务#

威信退回冲支付的现金就行

阅读 36

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老板拿来餐票是334.8元，截图的微信付款记录是大众点评付款307元，老板说是使用了优惠的吧，这个发票能正常入账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/07 10:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 48

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老师好，请问自产自销农产品，利润所得税免吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 10:04

#实务#

内陆养殖，花卉减半，其他是免税

阅读 27

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老师好，专项附加扣除，租房每月能扣多少
家权老师 | 提问时间：04/07 10:03

#实务#

4.住房租金专项附加扣除：扣除标准直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；其他户籍人口超过100万的城市，按1100元/月扣除，户籍人口不超过100万的城市，800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。

阅读 23

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税务自查调增与企业生产经营无关的支出需要做账吗
家权老师 | 提问时间：04/07 10:02

#实务#

那个需要在汇算的时候纳税调增，不调账

阅读 27

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请问老师，因销售业务产生的招待费需要在销售费用下设二级科目业务招待费吗？如果设置了，税务系统利润表中只有管理费用中的业务招待费需要填报金额这样是不是就不对了？
家权老师 | 提问时间：04/07 10:01

#实务#

是的，销售费用还是设置业务招待费，利润表只填管理费用的业务招待费

阅读 28

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老师您好，我们2022年有张发票显示异常，我在电子税务局的年报里面进行了调增处理，弥补亏损明细表是正数，所以只补缴税费和滞纳金，在记账凭证内登记了缴纳的所得税和滞纳金的会计凭证，请问还需要进行其他操作吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 10:01

#实务#

不需要其他操作的，因为业务是真实的，只需要补税就行

阅读 51

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请问老师。装修费摊几年
家权老师 | 提问时间：04/07 09:59

#实务#

你好，一般是按3年摊销

阅读 60

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专项附加扣除现在填2026年不能用吗？2026年的需要2025年底填到2026年才能扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:59

#实务#

同学，你好现在填写，是可以用的

阅读 52

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老师，我们企业给学校做快餐提供给学生老师吃，然后开免税发票给学校，学校给我们打款，但有开其中一张3000发票教育局来人和老师教研考察在食堂用餐的餐费，开的是某教育局的发票，这个发票开免税的，是不是开错了，我只知道开给学校是免税的，开给教育局的不清楚了，我想应该是错了
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:57

#实务#

同学，你好有发票截图吗

阅读 38

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公司2020年购入一台研发设备，10万元，当时直接记入研发支出，没有入固定资产。现在要卖掉，收入1万元，请问怎么做账？
黄老师 | 提问时间：04/07 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于当时设备直接记入研发支出，未入固定资产，现在出售设备时，不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售设备取得收入，应确认其他业务收入，同时冲减之前多计入研发支出的部分。会计分录如下：借：银行存款1 贷：其他业务收入1 同时，由于之前多计入研发支出，需要冲减研发费用：借：研发支出-10 贷：管理费用-10 这里假设研发支出最终转入管理费用，所以冲减管理费用。如果研发支出有其他的处理方式，需要根据实际情况调整。祝您学习愉快！

阅读 88

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0申报企业，这项怎么选择？
家权老师 | 提问时间：04/07 09:54

#实务#

那个地方就是选择不适用就行了哈

阅读 48

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老师，公司租入厂房的，要改扩建，发生的改扩建费用约1300W，内丈是入什么科目，还没完工，工期跨度长
家权老师 | 提问时间：04/07 09:54

#实务#

先计入在建工程科目

阅读 54

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老师我司为旅游行业一般纳税人，对方需开发票50万给我司，请问开具专票和普通发票给我们，有多少区别会差多少税额
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:53

#实务#

同学，你好专票，你们可以抵扣差额就是税额

阅读 47

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我们客户给我付承兑，他们自己背书给自己侯，在背书给我们，这个票会有什么风险
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:53

#实务#

同学，你好背书给你们，是可以的

阅读 25

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请问，我公司让劳务公司帮我们招了一些临时人员，这些人员开发票开什么类目
家权老师 | 提问时间：04/07 09:52

#实务#

开劳务费的发票就行

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2358

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1255

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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