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福利费不超工资的14%，这个工资是计提的工资金额还是发放工资金额
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:46

#实务#

您好，这个是计提的，按计提的工资来

阅读 27

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老师好，公司买了新设备，入固定资产怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:46

#实务#

借：固定资产贷：银行存款

阅读 14

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老师，你好，请问下，在境外签订合同，需要在国内缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:45

#实务#

你好需要的，您们是居民企业纳税人

阅读 26

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老师，失业金的稳岗补贴是不是借，银行存款贷，营业外收入这里的营业外收入是不是不需要申报增值税的
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:44

#实务#

您好，是的就是这样写分录的

阅读 13

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老师，请问资产减值损失300万，可以全额抵扣企业所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:44

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 9

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老师；漏扣了一个月附加费怎么办；怎么才能不影响税务等级
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:44

#实务#

您好，这个是系统评的，你没的扣，系统也有记录，所以这个没办法，会有影响

阅读 9

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老师，二手车销售发票，是卖车那里开的。除了要正常报税，要不要记账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:43

#实务#

您好，要的，这个账也要做的

阅读 25

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公司是小规模纳税人，去年300万收入，净利润4万，今年12月收入40万，所有成本都入进去的话，亏损150万，现在12月结账的话把普票成本都入进入还是等明年再入也可以呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:42

#实务#

您好，这个你12月就要把当年的账做了

阅读 19

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买了几桶柴油送加工厂做货，这要怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:42

#实务#

您好，这个计入成本就可以

阅读 42

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公司一次性补交一年的公积金款，我可以一次性计提公积金，员工代扣代缴的部分以后再分月扣回。这样做可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:42

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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请问老师：发现22年销项税金与销售收入错了0.5元，如何调整？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:41

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

阅读 10

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老师，高新研发费用化卖的样品边角料，借：现金贷：主营业务收入应交税费—销项税，同时冲减研发费用借；主营业务收入贷：管理费用—研发费用负数，是这样做的吗？这样增值税申报与所得税申报的收入不相符？
郭老师 | 提问时间：01/13 13:38

#实务#

不对，借主营业务成本贷管理费用

阅读 25

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老师我想取得2025年全年的现金流入流出的明细表，如何进行操作，谢谢了
朴老师 | 提问时间：01/13 13:38

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 6

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想咨询一下老师，母公司购买子公司产品，支付银行承兑汇票100万元，子公司收到银行承兑汇票后进行了贴现，贴现费用2万元，这种情况在编制合并现金流量表时是否要进行抵消，如果需要的话，抵消分录是什么
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:37

#实务#

1. 第一步：抵消内部购销现金流借：购买商品、接受劳务支付的现金 100 贷：销售商品、提供劳务收到的现金 100 说明：抵消母公司支付与子公司收款的内部重复现金流，还原集团层面无此现金流变动的事实。 2. 第二步：调整贴现相关现金流（子公司个别报表中贴现净额98万元通常计入经营活动现金流入，贴现费用2万元计入财务费用）借：销售商品、提供劳务收到的现金 100 贷：销售商品、提供劳务收到的现金 98 贷：筹资活动现金流出—支付的其他与筹资活动有关的现金 2

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老师弃渣费是属于现代服务还是建筑服务？就把就建筑垃圾堆在弃渣厂给的费用。原来别人开的发票是建筑服务9% 现在开的发票是现代服务6%
朴老师 | 提问时间：01/13 13:37

#实务#

弃渣费的税目看业务：若弃渣厂做专业化处置（填埋 / 处理），属现代服务（6%）；若仅场地堆放 / 平整，属建筑服务（9%）。实务中弃渣费多按现代服务（6%）开票。

阅读 10

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老师，之前处理公司车辆，取得的二手车销售发票有一张开错了，我申请红冲了，但在申报经营所得的时候系统里的收入总金额已经包含这个金额了，比我实际的多，可以按实际的利润表中金额填写吗？
郭老师 | 提问时间：01/13 13:36

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 24

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请问支付短剧投资款，支付的金额填写在现金流量表的哪一列？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:36

#实务#

1. 以获取投资收益、未来转让获利为目的（短期持有/长期股权投资性质），填列投资支付的现金。 2. 为本企业自制短剧、用于自身运营变现（如平台播放、版权售卖），填列购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

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合作社的营业执照。没有在规定时间内办理简易注销手续，怎么办，还能简易注销吗
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:34

#实务#

同学，你好那就不行了

阅读 9

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找答疑的郭老师，谢谢，
郭老师 | 提问时间：01/13 13:34

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 27

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2025年营业利润10万，坏账损失30万，前了季度企业所得税己交，12月有坏账后利润总额负20万，那么第四季度企业所得税怎么算
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:31

#实务#

同学，你好 12月有坏账后利润总额负20万那你利润总额就是-20，所得税不缴纳

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老师你好问第四季度2个固定资产在季度所得税一次性扣除填写时，分开填列，还是合并金额填列
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:31

#实务#

同学，你好合并金额填列

阅读 8

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1140

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1035

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2112

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 948

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1061

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2521

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1104

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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