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小规模纳税人，有笔咨询费做其他业务收入，39万，需要报增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/20 09:29

#实务#

咨询费做其他业务收入，39万，需要报增值税。

阅读 18

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老师，我们公司去年12月开了一张1万元普票，今年1月对方公司要求作废重开为专票，1月截止到现在开了32万的普票，想问下重开会不会影响增值税申报。
家权老师 | 提问时间：01/20 09:29

#实务#

红冲后重开不影响以前的申报

阅读 46

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收到５年钱国外公司的形式发票改怎么入账，款项已与５年前支付
文文老师 | 提问时间：01/20 09:28

#实务#

5年前支付时，是挂的往来？

阅读 51

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汇算清缴申报有研发加计扣除，导致申报利润和帐里利润不一样，账务要调整吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 09:27

#实务#

那个不需要做账调整的

阅读 23

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老师好，请问付款给技术人员修设备，但是对方是个人开不出发票，我付款时挂在其他应收款，这个怎么账务处理呢？发票肯定没有
家权老师 | 提问时间：01/20 09:27

#实务#

那么直接计入管理费用-维修费，汇算的时候纳税调增

阅读 10

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老师公账的钱想转到个人账户，一般可以备注什么
家权老师 | 提问时间：01/20 09:26

#实务#

备注，借款，备用金，工资，分红都可以的，根据实际情况

阅读 13

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老师，请问下个体户采购需要合同，采购清单资料吗
文文老师 | 提问时间：01/20 09:25

#实务#

个体户采购需要合同

阅读 10

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老师我们一般纳税人公司销售一辆作为固定资产折旧完的车，开了二手车发票1万元，这个账务怎么处理，增值税怎么申报，收入怎么申报？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:23

#实务#

该车进项抵扣过吗

阅读 27

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#提问#季度申报的企业所得税中职工薪酬中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬数据怎么取数？填写季度的还是全年的？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:22

#实务#

可直接取个税申报端工资，全年的

阅读 13

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公司营业执照，正副本都丢失了，怎么办
文文老师 | 提问时间：01/20 09:22

#实务#

国家企业信用信息公示系统做遗失公示

阅读 15

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老师，我是新办汽车销售一般纳税人，我给客户开销售发票，是机动车统一销售发票，13%税率吗？厂家也给我开这种发票抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:22

#实务#

是机动车统一销售发票，13%税率

阅读 13

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老师好。请问印花税计税依据是什么？
家权老师 | 提问时间：01/20 09:22

#实务#

就是不含税的交易金额

阅读 18

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老师，您好。公司用于租赁的车辆交的车船税计入税金及附加还是运营成本科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:21

#实务#

用于租赁的车辆交的车船税计入税金及附加

阅读 67

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老师，我们物业公司是一般纳税人，业主交的水费和电费都是预存的。但是和公用的一起开发票，没有办法区分是公用的还是业主用的，这样的情况怎么抵扣啊
家权老师 | 提问时间：01/20 09:21

#实务#

需要安装表来分开的，不然谁也没法分开

阅读 9

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补缴纳房产税和土地使用税计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：01/20 09:21

#实务#

计入利润分配-未分配利润

阅读 14

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如何查车间生产领料的流程？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 09:19

#实务#

你好，这个一般是到生产车间核实的需要

阅读 9

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老师，您好。我司借用A公司投标B公司。有个问题想问一下，我司开票给B公司1万元，A公司开1万的进项给我司，B公司回款1万元给我司后，我司以1万货款的名义转给A公司，请问这样做有什么风险？有什么操作方法更好更合规？
朴老师 | 提问时间：01/20 09:18

#实务#

无真实业务支撑的互开发票，属于虚开发票，面临罚款甚至刑事追责。三流不一致，进项税无法抵扣，企业所得税税前扣除被调增，可能被认定偷税。借用资质投标本身违法，中标无效，还会影响企业招投标信用。合规操作与 A 公司签合法分包协议，由 A 公司履约，B 公司与 A 公司直接签约、回款、开票，A 公司扣管理费后转款给你司。或签委托投标服务协议，你司履约开票收款，按合理金额付 A 公司服务费，A 公司开服务费发票。

阅读 126

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老师，往年在利润表上利润总额是正数，但在汇算清缴申报时因研发费用加计扣除，利润变成了负数，需要调账吗？怎么调？小规模企业
文文老师 | 提问时间：01/20 09:16

#实务#

你好，不需要，那是根据企业所得税而调整的应纳税所得额

阅读 31

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老师，买主产品送其他产品，这样怎么开票？
文文老师 | 提问时间：01/20 09:12

#实务#

全部开在一张发票上，同时其他产品开一行负数金额

阅读 38

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老师，12月底结账时忘了把本年利润结转到未分配利润了，现在财务报表已报送，现在补结转这笔分录，对我报送的财务报表有没影响
家权老师 | 提问时间：01/20 09:10

#实务#

没有影响的，直接那样做就行

阅读 13

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老师你好，我们购买财务软件1500，维护费2000，商家给开到一张发票上了，我做账是合计无形资产3600，还是1500做到无形资产，2000做到管理费-软件维护费里？
家权老师 | 提问时间：01/20 09:10

#实务#

1500做到无形资产，2000做到管理费-软件维护费

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1172

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1065

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2179

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 975

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1089

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2559

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1136

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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